養(yǎng)老金改革，關(guān)乎數(shù)以億計(jì)人群的切身利益，每一步的走向都能引發(fā)廣泛關(guān)注。，養(yǎng)老金改革動(dòng)作頻頻，養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”實(shí)現(xiàn)并軌，養(yǎng)老基金確定進(jìn)行市場化投資運(yùn)營，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有望獲政策支持，延遲退休也有了落地時(shí)間表。

　　多地出臺(tái)“并軌”實(shí)施辦法

　　今年1月14日，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(以下簡稱“決定”)，多年來備受詬病的養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”成為歷史。

　　實(shí)際上，這項(xiàng)改革已于去年10月開始施行。據(jù)“新華視點(diǎn)”記者統(tǒng)計(jì)，截至今年11月，一年多以來已有黑龍江、四川、山東、上海、江蘇、福建、吉林、遼寧、山西等19個(gè)省份陸續(xù)對(duì)外公布各地實(shí)施辦法。

　　根據(jù)《決定》，改革后，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。單位繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例為本單位工資總額的20%，個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例為本人繳費(fèi)工資的8%，由單位代扣。從各地情況看，均按照此規(guī)定執(zhí)行。

　　《決定》還提出建立職業(yè)年金制度。機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。

　　4月6日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，作為《決定》的配套舉措，對(duì)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金的發(fā)放、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)取等方面做出明確規(guī)定。

　　改革后，退休待遇是否會(huì)降低?這一問題最為機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員所關(guān)心。近日，人民日?qǐng)?bào)記者在江蘇調(diào)研發(fā)現(xiàn)，“老人”的退休待遇沒有降低，“新人”將來退休后的待遇水平能得到確保，政策對(duì)于“中人”的退休權(quán)益也有安排。

　　事實(shí)上，從制度設(shè)計(jì)上看，《決定》也明確提出“實(shí)現(xiàn)改革前與改革后待遇水平相銜接”。中國社會(huì)保障學(xué)會(huì)會(huì)長鄭功成此前對(duì)本網(wǎng)記者表示，就基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金而言，改革后的待遇水平必定要低于現(xiàn)有的退休金水平，但如果同步發(fā)展職業(yè)年金，總體養(yǎng)老金水平應(yīng)當(dāng)不會(huì)下降。

　　養(yǎng)老基金投資方案公布

　　今年8月23日，國務(wù)院正式印發(fā)《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》(以下簡稱“管理辦法”)。此前，《管理辦法》已于6月底向社會(huì)公開征求意見。

　　由此，養(yǎng)老金的投資渠道大大拓寬，投資范圍包括銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單;國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨等等。

　　人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人在政策釋疑時(shí)指出，當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，人口老齡化挑戰(zhàn)愈益嚴(yán)峻。在此背景下，加快完善養(yǎng)老基金投資政策，有利于增強(qiáng)制度的吸引力、增強(qiáng)養(yǎng)老基金支撐能力，也有利于應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力。

　　“控制風(fēng)險(xiǎn)始終是養(yǎng)老金投資中的核心問題。”中國社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院助理研究員劉柏惠認(rèn)為，除了投資股票市場，養(yǎng)老金還有近20種投資渠道，遵循“風(fēng)險(xiǎn)低比例較高，風(fēng)險(xiǎn)高比例低”的原則配置資金。這種多元化的組合式投資方式會(huì)進(jìn)一步化解投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　對(duì)于養(yǎng)老金投資的安全性，人社部副部長游鈞也在政策吹風(fēng)會(huì)上表示，只要把風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重控制好，也就是按《管理辦法》規(guī)定保證權(quán)益類資產(chǎn)比重不超過30%，是能夠有效分散風(fēng)險(xiǎn)、保持基金長期穩(wěn)定收益的。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文進(jìn)一步指出，我國養(yǎng)老基金進(jìn)行市場化投資運(yùn)營，必將對(duì)資本市場健康發(fā)展起到重要作用。養(yǎng)老基金投資將逐步成為資本市場的壓艙石，帶動(dòng)優(yōu)質(zhì)資金進(jìn)入資本市場，不斷提高資本市場的質(zhì)量。

　將分布在各地的結(jié)余基金，特別是分布在市縣的結(jié)余基金逐級(jí)歸集到省一級(jí)，是開展養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的重要前提。而從現(xiàn)實(shí)情況看，目前絕大多數(shù)省份還沒有做到完整意義上的省級(jí)統(tǒng)籌。

　　在10月底召開的新聞發(fā)布會(huì)上，人社部新聞發(fā)言人李忠已做出回應(yīng)：人社部將抓緊開展養(yǎng)老保險(xiǎn)基金地方結(jié)余資金歸集到中央的工作，按照啟動(dòng)實(shí)施的目標(biāo)，盡快出臺(tái)辦法，確保地方委托投資資金及時(shí)到位。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有望獲政策支持

　　今年的政府工作報(bào)告提出，推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。1月底召開的全國保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議亦強(qiáng)調(diào)，要推進(jìn)養(yǎng)老和健康險(xiǎn)稅優(yōu)政策盡快落地實(shí)施。

　　發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，要使退休后生活水平不明顯下降，僅靠社會(huì)養(yǎng)老保障是不夠的，必須以企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等作為補(bǔ)充。蘭州商學(xué)院副教授龐楷等學(xué)者認(rèn)為，我國作為發(fā)展中國家，社會(huì)保障水平不可能太高，更需要發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　目前我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)普及率偏低。今年初，由中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、中華全國總工會(huì)勞動(dòng)關(guān)系研究中心和中國社科院世界社保聯(lián)合中心聯(lián)合發(fā)布的《2014中國企業(yè)員工福利保障指數(shù)大中城市報(bào)告》顯示，企業(yè)年金和商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在已提供商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的公司中的普及率僅為4成左右。

　　所謂個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人購買個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，保費(fèi)在稅前列支，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅�！皽p稅養(yǎng)老”，是目前國際上采用較多的養(yǎng)老體系稅收優(yōu)惠模式，有利于更多人選擇購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　此外，“以房養(yǎng)老”也在今年取得進(jìn)展。“以房養(yǎng)老”，又稱住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)，是對(duì)現(xiàn)有商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，是構(gòu)建新型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品框架的積極探索。7月，中國保監(jiān)會(huì)啟動(dòng)“以房養(yǎng)老”的試點(diǎn)工作。

　　今年4月，幸福人壽推出了國內(nèi)首款“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品??來自北京、上海、武漢三地的5戶家庭、8位老人正式簽訂了該公司的老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品“幸福房來寶”保單。

　　延遲退休有了時(shí)間表

　　延遲退休，無疑是今年養(yǎng)老金制度改革的熱點(diǎn)問題之一。“出臺(tái)漸進(jìn)式延遲退休年齡政策”也被納入10月底獲審議通過的十三五規(guī)劃建議之中。

　　全國兩會(huì)期間，人社部部長尹蔚民公開回應(yīng)了延遲退休的時(shí)間表：制定方案，在報(bào)經(jīng)中央同意以后向社會(huì)征求意見，并根據(jù)征求意見的情況修改完善，應(yīng)該在2017年正式推出。

　　“總的考慮是，根據(jù)人口老齡化的趨勢(shì)和勞動(dòng)力狀況，把握調(diào)整的節(jié)點(diǎn)和節(jié)奏，每年只會(huì)延長幾個(gè)月的退休年齡，同時(shí)提前向社會(huì)預(yù)告，給公眾以心理預(yù)期�！�11月20日，人社部新聞發(fā)言人李忠再度回應(yīng)社會(huì)對(duì)于延遲退休方案的關(guān)切。

　　在今年，不同研究機(jī)構(gòu)學(xué)者也對(duì)此發(fā)出聲音。12月初，《人口與勞動(dòng)綠皮書：中國人口與勞動(dòng)問題報(bào)告No.16》發(fā)布。這部由中國社科院人口所主導(dǎo)的報(bào)告建議延遲退休分“兩步走”：2017年完成養(yǎng)老金制度并軌，2018年開始延遲退休年齡，至2045年男性、女性退休年齡同步達(dá)到65歲。

　　此外，中國人民大學(xué)課題組建議2020年開始每年延長一定月數(shù)，女快男慢，2040年男女統(tǒng)一為65歲;浙江大學(xué)課題組建議全面實(shí)施，每6年延長1歲，2050年男女統(tǒng)一為65歲。

　　目前，贊成與反對(duì)延遲退休的聲音兼而有之，質(zhì)疑的聲音主要集中在職工群體與干部群體的養(yǎng)老待遇差異上。國家行政學(xué)院教授汪玉凱等專家提醒，政策制定要考慮對(duì)不同人群的影響，根據(jù)社會(huì)不同行業(yè)設(shè)計(jì)彈性退休制度，解決好各群體間的政策公平。

　　“在所有社會(huì)分歧較大的政策調(diào)整面前，政府既不能當(dāng)繞開社會(huì)矛盾的‘老好人’，也不能當(dāng)只做不說或先做后說的‘內(nèi)向人’�！眹鴦�(wù)院發(fā)展研究中心公共管理與人力資源研究所所長貢森撰文指出，對(duì)于延遲退休，政府應(yīng)積極推進(jìn)社會(huì)理性對(duì)話，盡量減輕對(duì)社會(huì)的沖擊。