職責(zé)一：總賬會計崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。

　　2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

　　3、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　4、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。

　　5、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費(fèi)用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。

　　6、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。

　　7、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。

　　8、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。

　　9、負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。

　　10、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

　　11、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。

　　12、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

職責(zé)二：總賬會計崗位職責(zé)

　　一、熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策、法令以及財務(wù)會計制度，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計各項(xiàng)制度。

　　二、分清資金渠道，合理使用資金，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

　　三、按照國家會計制度和會計工作規(guī)范要求，設(shè)置各種會計賬冊;并按規(guī)定記賬、算賬、報賬。按會計電算化的要求及時對輸入的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，對打印、輸出的報表進(jìn)行認(rèn)真核對。

　　四、定期核對固定資產(chǎn)、教學(xué)及其他主要設(shè)備，及時處理添置調(diào)入、調(diào)出、報廢等事項(xiàng)。做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

　　五、及時清理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。

　　六、根據(jù)主管和有關(guān)部門的規(guī)定，定期編報各種報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實(shí)，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，不得弄虛作假。

　　七、必須經(jīng)常監(jiān)督、檢查學(xué)校各個部門的財務(wù)收支、財產(chǎn)保管等。

　　八、上級機(jī)關(guān)、審計、財政、銀行、稅務(wù)等部門來校了解情況或檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　九、會計憑證、賬簿、會計報表、工資關(guān)系、財務(wù)文件資料等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非批準(zhǔn)，不得銷毀。

　　十、總賬會計調(diào)動工作或因故離職，要將經(jīng)管的會計憑證、賬冊文件資料和未了事項(xiàng)向接受人員交待清楚，辦理移接交手續(xù)，并由學(xué)校負(fù)責(zé)人或上級機(jī)關(guān)監(jiān)交。

　　十一、要掌握學(xué)校各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)和情況。根據(jù)學(xué)校工作的特點(diǎn)分類進(jìn)行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，提出改進(jìn)和處理意見，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)“參謀”�；蛑付▽Ｈ斯芾�)起來。

職責(zé)三：總賬會計崗位職責(zé)

　　一、對成本會計、收入會計填制的記賬憑證進(jìn)行審核，在所附原始憑證符合規(guī)定且金額無誤后，簽章負(fù)責(zé)–屬于支出類憑證，流轉(zhuǎn)到出納處，出納據(jù)以支付現(xiàn)金或銀行存款;

　　二、負(fù)責(zé)會計電算化管理工作，登記總賬;

　　三、根據(jù)總賬數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)內(nèi)賬實(shí)、賬賬、帳表相符的情況，要保證總賬數(shù)據(jù)與各相關(guān)明細(xì)賬數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系完全相符。銀行存款必須通過《未達(dá)賬調(diào)節(jié)表》進(jìn)行核對;現(xiàn)金總賬和明細(xì)賬必須完全相符。

　　出 納人員向總賬會計移交記賬憑證時，必須隨附“現(xiàn)金、銀行存款日報表”，表上除記載相關(guān)現(xiàn)金、銀行存款收、支、余信息外，還應(yīng)該有：《現(xiàn)金、銀行存款日報 表》的編號、期間;所附記賬憑證張起止號碼、隨附原始憑證張數(shù)�！冬F(xiàn)金、銀行存款日報表》必須在總賬會計對賬相符后，隨《總賬科目匯總表》與會計憑證一起 裝訂成冊。

　　成本會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附《原材輔料成本日報表》、《工資及工資成本分配表》、《其他生產(chǎn)費(fèi)用及其分配表》、《應(yīng)付賬款日報表》、《成本預(yù)算執(zhí)行情況日報表》。各種表格均應(yīng)注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數(shù)。

　　收入會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附《營業(yè)收入日報表》、《應(yīng)收賬款日報表》、《收入預(yù)算執(zhí)行情況表》。各種表格均應(yīng)注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數(shù)�？傎~會計一旦在各日報上簽字，即表明憑證和工作正常轉(zhuǎn)移。

　　四、按照規(guī)定時限和審核合格的會計數(shù)據(jù)，編制會計報表。

　　五、編寫會計報表說明。每月6號以前，必須編報上月的會計報表;6號，必須將編好的會計報表報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。報表簽批當(dāng)日，報送餐飲總監(jiān)、行政總廚、銷售總監(jiān)。

　　對于重大會計事項(xiàng)的變動(包括核算方法、核算期間、核算層級、核算人員的變動，必須事前報請財務(wù)總監(jiān)比準(zhǔn)后方能執(zhí)行，并必須在當(dāng)月的“會計報表說明”及“年報說明”中加以說明。)

　　六、會計報表月報后邊，應(yīng)隨附以下內(nèi)容：

　　1、審核準(zhǔn)確、簽章齊全的各債權(quán)賬戶的明細(xì)表---對于債權(quán)發(fā)生的日期、事項(xiàng)、金額應(yīng)指代清楚、明確;并與報表所報金額完全相等;

　　2、《銀行存款、現(xiàn)金月報表》及其《未達(dá)賬調(diào)節(jié)表》–其調(diào)節(jié)額必須與報表相關(guān)欄目所報金額相符或具有相應(yīng)的勾稽關(guān)系�！躲y行存款、現(xiàn)金日報表》、《銀行存款、現(xiàn)金月報表》、銀行存款未達(dá)賬調(diào)節(jié)表》上必須有出納人員、會計人員共同簽字(表示雙方對表中所載內(nèi)容均已認(rèn)可，對賬相符)方為有效;

　　3、報表“存貨”余額應(yīng)與隨附的《存貨盤點(diǎn)表》總余額完全相符;

　　4、報表“固定資產(chǎn)”原值應(yīng)與隨附的《固定資產(chǎn)原值》完全相符。

　　5、審核準(zhǔn)確、簽章齊全達(dá)的各債務(wù)賬戶的明細(xì)表–對于債務(wù)發(fā)生的日期、事項(xiàng)、金額等應(yīng)指代清楚、明確;總金額與報表所報金額完全相等;

　　6、《利潤表》后要隨附《利潤分配表》。利潤分配表，要根據(jù)已經(jīng)決定的成本核算原則與利潤分配原則，把公司的營業(yè)利潤具體、恰當(dāng)?shù)胤峙涞絻?nèi)部各個部門。要做到表表相符。

　　7、要求：總賬會計復(fù)核過的憑證準(zhǔn)確率達(dá)到100%;會計賬簿登記與會計憑證相符率達(dá)到100%;賬實(shí)相符、賬賬相符、帳表相符、表表相符準(zhǔn)確率達(dá)到100%;報表準(zhǔn)確率達(dá)到100%。

　　七、總賬會計要對公司的所有記賬完畢、裝訂成冊的記賬憑證進(jìn)行或指定專人進(jìn)行管理;每年末，應(yīng)將全年總賬、明細(xì)賬全部打印出來，裝訂成冊，管理。