篇一：

欽南區(qū)審計局：

收到你局審計報告（欽南審報〔2018〕7號），我局針對報告提出的問題制訂措施認(rèn)真進(jìn)行整改，現(xiàn)將有關(guān)情況回復(fù)如下：

一、預(yù)算編制方面存在的問題

（一）審計報告指出，我區(qū)沒有按照新預(yù)算的規(guī)定將國有資本經(jīng)營預(yù)算納入全口徑預(yù)算體系。

2017年，欽南區(qū)國有企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營基本未能實現(xiàn)正常運轉(zhuǎn)，需要承擔(dān)較大的市場風(fēng)險。為此，不具備編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的良好基礎(chǔ)。

在2018年度的預(yù)算編制工作中，我局充分考慮各方面因素，編報國有資本經(jīng)營預(yù)算，完善了全口徑預(yù)算的編制。

（二）部分支出安排不夠合理，不能充分反映圍繞國家政策及欽南區(qū)各項工作重點。

審計報告反映情況屬實。

我局將在以后年度的預(yù)算編制工作中，充分考慮各方面因素，提高預(yù)算編制的質(zhì)量，進(jìn)一步加強預(yù)算編制的規(guī)范性、科學(xué)性，使各項預(yù)算支出更加符合工作實際。

二、預(yù)算財政收入方面存在的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）非稅收入未及時足額上繳國庫1667.97萬元，情況屬實，2018年1-4月期間，已將上述非稅收入全部繳入國庫。

（二）本級財政專戶結(jié)余利息未及時足額上繳1.73萬元，情況屬實，2018年7月26日，我局已將區(qū)財政局進(jìn)口資源加工區(qū)建設(shè)專戶中利息收入結(jié)余的1.73萬元上繳國庫。

（三）未按時足額繳納土地出讓收入176萬元，情況屬實，該筆款為中德順新型建材有限公司因資金緊張所欠。下一步我局將敦促國土欽南分局加大催繳力度，以確保土地出讓價款繳庫。

（四）未按規(guī)定比例從土地出讓收益中安排保障性安居工程資金150.60萬元，情況屬實，該項資金沒有收入科目，無法計提，以國庫實際支出衡量是否達(dá)標(biāo)，決算報表已形成，無法整改。我局將在以后年度的預(yù)算編制工作中，進(jìn)一步加強預(yù)算編制的規(guī)范性、科學(xué)性，切實提高預(yù)算編制的質(zhì)量。

三、預(yù)算支出方面存在的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）未按規(guī)定使用國有土地出讓金1084.93萬元。鑒于我區(qū)收支矛盾非常突出，為促進(jìn)各項社會事業(yè)的發(fā)展，我區(qū)使用國有土地出讓金安排撥付了部分單位的行政經(jīng)費等支出。下一步，我區(qū)根據(jù)審計指出的問題，在2018年已通過調(diào)整預(yù)算調(diào)整了相關(guān)會計科目，規(guī)范國有土地出讓金的支出管理。

（二）指標(biāo)結(jié)余資金大。我區(qū)將采取督促業(yè)主單位加快項目施工進(jìn)度、積極向上爭取調(diào)度資金等措施，進(jìn)一步加快項目資金支出進(jìn)度，減少指標(biāo)結(jié)余資金。

（三）部分預(yù)算單位支出比例偏低。經(jīng)核查，2017年區(qū)本級預(yù)算安排欽南區(qū)接待工作辦公室“公務(wù)接待費”專項經(jīng)費68萬元，當(dāng)年實際完成支出10.05萬元，完成年度預(yù)算支出的14.78%，全年無法完成支出90%的主要原因是：一是欽南區(qū)接待辦嚴(yán)格按照中央“八項規(guī)定”和相關(guān)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，接待任務(wù)同比下降；二是2015年本級預(yù)算“公務(wù)接待”指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)75萬元、2016年本級預(yù)算“公務(wù)接待費”指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)66萬元，在2017年當(dāng)年用于2015、2016年預(yù)算指標(biāo)支出13.21萬元，欽南區(qū)接待辦在執(zhí)行當(dāng)年預(yù)算支出不規(guī)范，應(yīng)優(yōu)先使用2017年當(dāng)年預(yù)算專項指標(biāo)。

四、重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況審計發(fā)現(xiàn)的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）應(yīng)撥未撥指標(biāo)資金400萬元。

欽州市財政局下達(dá)欽南區(qū)2017年扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展競爭立項項目試點資金400萬元，我局于2017年已下達(dá)指標(biāo)到那麗鎮(zhèn)人民政府，并已約談那麗鎮(zhèn)人民政府，促督其抓緊落實，同時那麗鎮(zhèn)人民政府申報的項目實施方案已經(jīng)確認(rèn)，正在區(qū)政府審批。

（二）項目建設(shè)沒有進(jìn)過預(yù)算評審，以項目資金投入作為工程預(yù)算款的標(biāo)準(zhǔn)簽訂合同。

審計報告反映情況基本屬實。根據(jù)廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)廣西財政專項扶貧資金管理辦法的通知》（桂政辦發(fā)[2017]42號）文件內(nèi)容中第十六條的第1點提到：總投資規(guī)模低于100萬元的項目，不再開展財政評審。下一步，我區(qū)將根據(jù)審計指出的問題，規(guī)范村級集體經(jīng)濟項目資金的使用管理。

（三）支付資金時沒有取得收款方開具的正式發(fā)票

審計報告反映情況屬實。我局將督促欽南區(qū)財政局黃屋屯財政所根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以整改。

（四）合同簽訂不規(guī)范

審計報告反映情況屬實。廣西壯族自治區(qū)欽南區(qū)尖山街道谷倉村村民合作社于2017年7月5日注冊成立，至今沒有辦理公章，現(xiàn)辦理業(yè)務(wù)用欽南區(qū)尖山街道谷倉村民委員會公章代辦。

下一步，我區(qū)將根據(jù)審計指出的問題，規(guī)范村級財務(wù)管理。

五、欽南區(qū)政府債務(wù)管理情況審計發(fā)現(xiàn)的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）違規(guī)計提工作經(jīng)費24.03萬元�，F(xiàn)我局已通知欽南區(qū)土地房屋征收中心按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬目，歸還原資金渠道。

（二）少計收入21.642萬元�，F(xiàn)學(xué)校已按要求進(jìn)行整改，將收到財政下達(dá)2017年新增債券資金指標(biāo)額度調(diào)整為以轉(zhuǎn)入零余額賬戶的指標(biāo)額度作為收入核算。

（三）不按資金用途使用7.97萬元。黃屋屯鎮(zhèn)中心小學(xué)在使用黃屋屯鎮(zhèn)田寮小學(xué)運動場建設(shè)項目資金中用于圍墻工程款支出5萬元，經(jīng)核實，黃屋屯鎮(zhèn)中心小學(xué)在申請進(jìn)度款中工作不夠細(xì)致，誤把圍墻進(jìn)度款并入運動場一起請款，致使教育局簽批的24萬元全部為運動場進(jìn)度款，實際是應(yīng)該是圍墻5萬元，運動場19萬元，現(xiàn)已重新補辦手續(xù)。其次誤將資金2.97萬元用于購置監(jiān)控設(shè)備問題，現(xiàn)已按資金科目用途歸還并整改完畢。

（四）建設(shè)項目沒有對預(yù)算造價進(jìn)行評審就與施工單位簽訂合同施工。尖山鎮(zhèn)谷倉小學(xué)現(xiàn)已按要求重新送審尖山鎮(zhèn)谷倉小學(xué)功能室預(yù)算價。

（五）項目已完工沒有辦理竣工驗收手續(xù)�？滴鯉X鎮(zhèn)傍欽小學(xué)，那彭鎮(zhèn)清湖小學(xué)、后立小學(xué)、那里小學(xué)教學(xué)樓功能室項目2018年4月底已完工交付使用，但沒有辦理竣工驗收手續(xù)。經(jīng)核查，康熙嶺鎮(zhèn)傍欽小學(xué)功能室已于2018年3月竣工驗收，其余項目于2018年6月22日組織相關(guān)部門進(jìn)展驗收。

（六）項目進(jìn)度款遲緩，債券資金支出尚有結(jié)余。

（1）欽南區(qū)城發(fā)公司項目資金結(jié)余699.05萬元，屬于欽南區(qū)易地扶貧搬遷高新區(qū)集中安置點項目資金余額。本項目屬于2017年度計劃建設(shè)項目，并于2017年12月28日竣工驗收，公司已按進(jìn)度支付了工程款，現(xiàn)正在進(jìn)行工程結(jié)算，按規(guī)定目前的項目結(jié)余資金需在審計結(jié)算出具結(jié)算書后才能完成支付。

（2）教育部門實施的義務(wù)教育均衡發(fā)展項目資金結(jié)余182.28萬元。我區(qū)教育部門項目未審計結(jié)算，按規(guī)定撥付進(jìn)度款80%，所以康熙嶺鎮(zhèn)中心小學(xué)教學(xué)點項目的債券資金結(jié)余3萬元，那思鎮(zhèn)中心小學(xué)教學(xué)樓的債券資金結(jié)余24萬元；而久隆鎮(zhèn)中心幼兒園擋土墻、圍墻項目因群眾阻撓不能開工建設(shè)，不能支出進(jìn)度款，導(dǎo)致資金結(jié)余48萬元。

六、易地扶貧搬遷項目審計發(fā)現(xiàn)的問題

審計報告反映情況屬實。

我區(qū)存在村屯道路硬化項目推進(jìn)進(jìn)度慢的情形。經(jīng)對接了解，市級政府債券安排的350萬元資金，原計劃用于村屯道路硬化項目，后調(diào)整為高新區(qū)二期建設(shè)項目，項目設(shè)計方案已報政府審議，通過后馬上組織實施。

今后，我局將督促有關(guān)部門根據(jù)審計報告指出的問題，規(guī)范財務(wù)行為，加強管理。

篇二：

根據(jù)27月31日第二十一期市人大審議意見要求，市政府及有關(guān)部門對《關(guān)于揚州市2017年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》中指出的問題逐一對照整改落實，具體審計整改情況如下：

一、審計整改工作組織推進(jìn)情況

（一）高度重視，周密部署謀整改。市政府高度重視審計指出問題的整改工作，市政府主要負(fù)責(zé)同志專門批示要求一項項抓好整改，同時要舉一反三，對預(yù)算執(zhí)行、專項資金使用、投資基金管理等要規(guī)范、高效；市政府專門召開了審計整改工作布置會、推進(jìn)會和督查會，逐項抓好整改工作落實，切實提高整改質(zhì)量和整改效果。

（二）明確責(zé)任，制定方案抓整改。市政府組織制定了整改工作方案，對審計指出的問題進(jìn)行認(rèn)真梳理，詳細(xì)列出了問題基本事實、相關(guān)法規(guī)政策以及整改落實的部門、方式和時限等，明確涉及到的單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對整改工作親自管親自抓；對整改不力的，要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

（三）加強轉(zhuǎn)化，落實整改促發(fā)展。市政府將審計整改工作作為加強政府自身建設(shè)的重要抓手，與規(guī)范政府行政行為、加強制度建設(shè)有機結(jié)合，以整改促規(guī)范、促建設(shè)、促發(fā)展，把整改工作貫穿于財政工作的各方面和財政管理的全過程，不斷提高管財理財水平。

二、已整改或部分整改的工作情況

此次審計指出的44個問題中，預(yù)算編制不夠完整、政府性債務(wù)管理不到位、預(yù)算收支管理不夠嚴(yán)格、基金監(jiān)管機制不夠完善等36個問題已經(jīng)整改到位；部分存量資金有待盤活、資金使用管理不夠規(guī)范、收入成本核算不夠準(zhǔn)確、稅費申報繳納不夠完整等4個問題已部分整改到位。

通過此次審計整改工作，增加財政收入12.19億元，盤活存量資金4.87億元，建立健全規(guī)章制度5項。

三、部分正在整改問題的工作情況

1.關(guān)于應(yīng)急專項資金未能全額收回的問題。正在整改，2018年已收回?fù)P安集團應(yīng)急專項資金3610萬元，對仍未歸還的3700萬元將督促市財政、建設(shè)、銀監(jiān)部門加大協(xié)調(diào)工作力度，與揚安集團和相關(guān)商業(yè)銀行商談應(yīng)急資金還款計劃，必要時將采取法律手段予以收回。

2.關(guān)于功能區(qū)違規(guī)安排非預(yù)算單位經(jīng)費問題。正在整改，化工園區(qū)已不再列支海關(guān)工作餐費，其他功能區(qū)正在研究對稅務(wù)、公安、消防、海關(guān)等部門工作經(jīng)費新的保障方式，力求規(guī)矩規(guī)范，并嚴(yán)格按部門預(yù)算執(zhí)行。

3.關(guān)于功能區(qū)工程項目管理不夠規(guī)范問題。正在整改，開發(fā)區(qū)已與省、市招投標(biāo)等相關(guān)部門對接，待市編辦批復(fù)后正式成立市公共資源交易中心開發(fā)區(qū)分中心，進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)行為。生態(tài)科技新城已修訂出臺新的工程招標(biāo)實施細(xì)則，并要求所有建設(shè)項目立即開展前期手續(xù)辦理，確保合法合規(guī)。開發(fā)區(qū)4個管理不規(guī)范的項目中，1個項目已補辦施工許可證，規(guī)劃許可證正在辦理中；1個項目待土地規(guī)劃調(diào)整到位后進(jìn)行補辦；2個生態(tài)建設(shè)項目將責(zé)成開發(fā)區(qū)實事求是地完善相關(guān)手續(xù)。生態(tài)科技新城除立新河綜合整治工程外，均已取得“綠色通道”手續(xù)，其中站北路、站西路二期、韓萬河?xùn)|路一期3個項目規(guī)劃許可證和施工許可證正在辦理中，其他項目將責(zé)成生態(tài)科技新城在竣工驗收前完善相關(guān)手續(xù)。

4.關(guān)于公路管護(hù)機制不夠完善問題。正在整改，將責(zé)成儀征市落實每個機構(gòu)至少配備2名專職人員的要求；責(zé)成江都區(qū)盡快明確定編定崗方案；責(zé)成廣陵區(qū)加強與市交通局協(xié)調(diào)溝通，理順體制機制；責(zé)成邗江區(qū)落實轉(zhuǎn)移支付增長機制，更好地推動“四好農(nóng)村路”建設(shè)。

四、下一步工作打算

（一）持續(xù)跟蹤督促整改，全面徹底整改到位。對4個正在整改的問題，市政府將責(zé)成市審計局持續(xù)跟蹤整改工作進(jìn)展情況，對短期內(nèi)能整改到位的，將定時定人、倒排進(jìn)度，確保整改落實到位；對需要長期逐步整改的，也將從緊安排、分步實施，確保不斷取得階段性成效。

（二）完善內(nèi)部管控制度，深化財政管理改革。對此次審計指出的問題，市政府將要求相關(guān)部門進(jìn)行深入分析，對癥施策，著力根治屢審屢犯的頑疾。對內(nèi)部管理制度不明確、不細(xì)化的問題，將根據(jù)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，修訂完善相關(guān)管理制度加以杜絕；對體制機制上存在的問題，將通過深化改革加以解決。

（三）增強依法行政意識，加大執(zhí)紀(jì)問責(zé)力度。市政府將督促相關(guān)部門持續(xù)開展依法行政教育，切實增強依法行政意識。市紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)將加大執(zhí)紀(jì)問責(zé)力度，對違反政策法規(guī)和財政紀(jì)律的行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)部門及人員責(zé)任。