、收入預(yù)算表

包括財政補助收入、事業(yè)收入、其它收入及基建撥款，按“二上”的計算口徑核定本可用資金的總量。

、支出預(yù)算表

在本可用資金范圍內(nèi)，按教育事業(yè)支出(含部門上包干經(jīng)費結(jié)余)、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建順序編制支出預(yù)算表，其中教育事業(yè)支出以國家預(yù)算支出科目順序，首先考慮人員經(jīng)費支出預(yù)算，人員經(jīng)費按人均標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)算人數(shù)計算，不適合套用標(biāo)準(zhǔn)的，可采用上執(zhí)行數(shù)；公用經(jīng)費按已落實的預(yù)算數(shù)分別填入相應(yīng)支出欄目；結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建數(shù)按已落實交付使用的和需預(yù)付工程款的基建項目逐項填列。

、部門經(jīng)費分配預(yù)算表

本表主要反映歸口管理部門所歸集的日常公務(wù)費和專項經(jīng)費，公用經(jīng)費按部門列示。有利于落實責(zé)任，便于檢查和分析，數(shù)據(jù)均源自支出預(yù)算表。

、基建收支預(yù)算表

由本基建預(yù)算撥款、自籌基建撥款及銀行貸款總體規(guī)模確定當(dāng)基建投資計劃，當(dāng)基建投資計劃分續(xù)建工程和新建工程兩部分分別列示，由后勤管理處提出建議數(shù)報分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長辦公會審議后，計財處編入當(dāng)財務(wù)綜合計劃。

根據(jù)自治區(qū)主管部門預(yù)算批復(fù)(“二下”)，編制校內(nèi)預(yù)算草案，提請黨委常委會審議批準(zhǔn)后行文發(fā)至各部門執(zhí)行。

二、預(yù)算執(zhí)行

經(jīng)批準(zhǔn)公布的校內(nèi)預(yù)算方案下發(fā)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行，堅持規(guī)范、科學(xué)地安排各項支出。作為經(jīng)費使用部門應(yīng)首先按支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)合理安排全的包干經(jīng)費，統(tǒng)籌使用，不得超支；專項經(jīng)費應(yīng)保證專款專用，提高資金使用效益，除跨度項目外，一般在終前完成結(jié)算，經(jīng)費不結(jié)轉(zhuǎn)下。計財處作為預(yù)算管理監(jiān)督部門，一要按照支出預(yù)算表、部門經(jīng)費分配預(yù)算表設(shè)立部門和項目經(jīng)費指標(biāo)控制輔助賬，輸入本預(yù)算控制數(shù)，日常支出和往來款結(jié)算均實行項目指標(biāo)管理，隨時監(jiān)控各部門和各專項的預(yù)算指標(biāo)使用情況，防止超支情況發(fā)生。二是嚴(yán)格執(zhí)行國家財政法規(guī)，嚴(yán)格審查每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對該業(yè)務(wù)是否可以開支、手續(xù)是否齊全、應(yīng)在何處列支進行確認后方可進行核算。三要根據(jù)需要隨時編報各部門和各專項的度預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況表，滿足不同管理層次的需要。

三、預(yù)算分析

為總結(jié)前期預(yù)算執(zhí)行情況并為今后加強預(yù)算管理提供依據(jù)，計財處應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行情況定期進行分析。預(yù)算分析工作一般為每季度一次，每季度結(jié)束后日內(nèi)，計財處就預(yù)算科目執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進行分析。預(yù)算指標(biāo)分析由各核算崗位做出，對列入預(yù)算指標(biāo)管理的各項指標(biāo)執(zhí)行是否正常進行分析，異常情況要予以說明；同時進行預(yù)算科目執(zhí)行情況分析，按照公布的度

預(yù)算，對收入預(yù)算、支出預(yù)算執(zhí)行是否正常進行分析，并與往執(zhí)行情況進行比較，異常情況予以說明。以上預(yù)算分析完成后交計財處長審核，并提交分管校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

終結(jié)賬后，計財處根據(jù)終決算做出全預(yù)算執(zhí)行情況分析，按規(guī)定格式總結(jié)一的預(yù)算執(zhí)行情況，并提交校長辦公會審議，為下一度的預(yù)算制定提供依據(jù)。

四、預(yù)算調(diào)整

度預(yù)算經(jīng)公布執(zhí)行后，一般不予調(diào)整，但遇有不可預(yù)見情況發(fā)生時，可按規(guī)定程序報批調(diào)整。預(yù)算調(diào)整事項主要涉及度預(yù)算的追加（減）及預(yù)算項目之間的資金轉(zhuǎn)移。

(一) 度預(yù)算的追加（減）有兩種情況：

、因國家政策、事業(yè)計劃和任務(wù)較大變動引起的預(yù)算調(diào)整，有關(guān)部門(歸口管理部門)提出調(diào)整報告，報經(jīng)財務(wù)部門審核、校長辦公會審議通過后，按規(guī)定程序報自治區(qū)財政廳審批。計財處根據(jù)自治區(qū)財政廳批復(fù)調(diào)整度預(yù)算。 ，