公司財(cái)務(wù)管理辦法制度匯編
、內(nèi)部報(bào)表：
①資產(chǎn)負(fù)債表(、季、月)
②損益表(、季、月)
③現(xiàn)金流量表（度、半度）
④工程進(jìn)度明細(xì)表（、季、月）
⑤已完工程收入、成本明細(xì)表（、季）
⑥應(yīng)收賬款回收情況一覽表（、季）
⑦往來(lái)項(xiàng)目賬齡分析表（報(bào)）

、企業(yè)的主要會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：
①資產(chǎn)負(fù)債表(、季、月)
②損益表(、季、月)
③現(xiàn)金流量表（度、半度）
④主要工程結(jié)算利潤(rùn)明細(xì)表（、季度）
⑤公司擔(dān)保的貸款償還情況表（、季、月，內(nèi)部報(bào)表）

．會(huì)計(jì)報(bào)表的管理
）企業(yè)必須按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，使會(huì)計(jì)報(bào)表能準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，虛盈實(shí)虧或虛虧實(shí)盈。任何人不得篡改或授意、指使、強(qiáng)令他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字，維護(hù)會(huì)計(jì)報(bào)表信息的真實(shí)性。
）分公司應(yīng)定期編制月度、季度和度報(bào)表。月報(bào)、季報(bào)在次月日內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部；報(bào)在次元月日內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
）季度會(huì)計(jì)報(bào)表的截止時(shí)點(diǎn)每季末當(dāng)月的日，度會(huì)計(jì)報(bào)表為每的月日。
）度報(bào)表必須附財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。
、報(bào)表的編制范圍、計(jì)劃執(zhí)行情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況、利潤(rùn)分配情況、資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況和經(jīng)濟(jì)效益綜合分析等。
、財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)與分析。
、資本保值增值率完成情況與分析。
、所有者權(quán)益的變化過(guò)程。
、長(zhǎng)短期借款、或有負(fù)債情況。
、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算說(shuō)明及其他稅款的繳納情況。
、招待費(fèi)的開(kāi)支情況。
、各項(xiàng)準(zhǔn)備的提取及實(shí)際核銷情況。
、對(duì)外投資及其投資收益情況和分析。
、各項(xiàng)統(tǒng)籌金的核繳情況。
、編審財(cái)務(wù)報(bào)告中存在的問(wèn)題和建議
、存貨計(jì)價(jià)方法，存放時(shí)間超過(guò)的存貨。
、可能發(fā)生壞帳損失的應(yīng)收賬款。
、企業(yè)待處理利財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及處理情況。
、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)主要內(nèi)容及攤銷情況。
、企業(yè)固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。

十四章 財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)
．財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)分公司度考核與評(píng)價(jià)后，提交辦公會(huì)作為對(duì)各單位領(lǐng)導(dǎo)人員獎(jiǎng)懲參考，分公司亦應(yīng)制定內(nèi)部激勵(lì)考核政策。
．財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)是以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)，采取內(nèi)外結(jié)合的方式，既可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，又可以由公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行。
．分公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定編制真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)報(bào)告，不得提供虛假的會(huì)計(jì)報(bào)告。
．季報(bào)表應(yīng)編制簡(jiǎn)單的匯總報(bào)表，并對(duì)經(jīng)營(yíng)完成情況進(jìn)行詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析。
．公司、分公司的會(huì)計(jì)人員累計(jì)三次不能按照規(guī)定的時(shí)間和內(nèi)容上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料的，調(diào)離會(huì)計(jì)崗位。
．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和規(guī)定的其他報(bào)表，度報(bào)告中需對(duì)財(cái)務(wù)完成情況說(shuō)明。
．各項(xiàng)目部在工程施工完畢后，應(yīng)就該工程所形成的往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)與相關(guān)各方進(jìn)行核對(duì)，取得經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的書(shū)面依據(jù)后，財(cái)務(wù)人員憑此掛賬，掛賬后對(duì)該工程不再確認(rèn)新的債權(quán)、債務(wù)。
．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
、總資產(chǎn)報(bào)酬率：
息稅前利潤(rùn)總額
平均資產(chǎn)總額
、產(chǎn)值利潤(rùn)率：衡量企業(yè)每完成百元產(chǎn)值可實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)：
利潤(rùn)總額
企業(yè)總產(chǎn)值
、資產(chǎn)負(fù)債率：主要用于衡量企業(yè)負(fù)債水平和控制負(fù)債規(guī)模：
負(fù)債總額
資產(chǎn)總額
、總資產(chǎn)回收率：主要用于衡量企業(yè)資產(chǎn)獲取現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的能力：，