公司會計集中核算管理制度
（二）、收入報帳程序
、預算外資金收入（這里指除財政預算經(jīng)費之外的所有收入）。報帳單位在收取預算外收入時，由單位填制解款單直接繳入核算中心銀行帳戶。并及時將繳款單和有關收據(jù)統(tǒng)計好報送核算中心進行登記入帳。
、預算內(nèi)經(jīng)費撥款。正常開支的公用經(jīng)費、業(yè)務經(jīng)費（或人大批復單位的預算指標）和專項經(jīng)費財政劃撥后，由核算中心在收到預算撥款單后，按收入性質(zhì)進行分帳分戶核算，報帳單位要做到專款專用。
（三）、支出報帳程序
、工資支出
報帳員統(tǒng)計好本單位工資發(fā)放額，報財政工資統(tǒng)發(fā)中心，由銀行統(tǒng)一代發(fā)。如有發(fā)生人員變動，由報帳員辦理有關變更手續(xù)，核算中心每月定期同代發(fā)工資銀行聯(lián)系，將報帳單位的代發(fā)工資憑據(jù)取回進行核對入帳。
、其他費用支出
報帳員辦理報帳業(yè)務時，核算中心首先審核其報銷發(fā)票印章（簽名）是否與預留印鑒相符、報銷憑證是否合法、手續(xù)是否完備、金額與附件是否相符。審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)（付）款業(yè)務并登記入帳，同時記入報帳單位資金核算手冊，核減資金結(jié)余數(shù)，嚴格控制報帳單位支出，杜絕透支。
十一、檔案管理制度
會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，根據(jù)國家《會計檔案管理辦法》，制定本制度。
、會計檔案管理組織形式。會計檔案由總會計負責組織實施，會計主管監(jiān)督實行，會計員具體操作，檔案管理員專職保管。
、會計檔案的管理要達到存放有序、查閱方便、保管安全、完整的要求。
、會計員核算完當月帳務后，要及時將會計憑證整理裝訂好，會計報表按單位裝訂，會計度終了分別將各單位帳薄打印裝訂。
、

會計員經(jīng)手的會計資料在會計度終了都要整理立卷，填制好封面，編制檔案保管清冊，移交檔案管理員保管。
、會計檔案的保管期限，按國家會計檔案管理辦法規(guī)定期限保存。
、會計檔案保管期滿后按國家規(guī)定辦法銷毀，但未結(jié)清債權債務及其他未了結(jié)重要事項的原始憑證應當單獨抽出立卷，保管到未了結(jié)事項終為止。
、檔案管理人員要經(jīng)常檢查，以防檔案資料發(fā)生蟲咬、潮濕霉爛、丟失等情況。
、檔案管理人員因工作調(diào)動的，必須辦理移交手續(xù)。
十二、會計工作移交辦法
為了保障財務集中核算工作的順利實施，確保會計工作的延續(xù)性，會計檔案的完整性，特制定本辦法。
、報帳單位的會計工作移交給核算中心受理， ～月日會計帳務結(jié)轉(zhuǎn)～月日余額數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)款項、會計檔案等需辦理移交手續(xù)，移交工作由移交人、接收人、監(jiān)交人參與，監(jiān)交人由核算中心主任和報帳單位負責人擔任。
、會計檔案包括會計帳薄、會計憑證、會計報表、長期保存的證照、文件、會議記錄、備查簿等�！�月日以前的會計檔案存放在原單位保管，由專人負責管理�！�月日以后發(fā)生的由核算中心集中保管。，