公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度
、保管好所管印章、空白支票和空白收據(jù)等，按銀行票據(jù)管理辦法和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定辦事。
、出納人員將所有的支出憑證復(fù)核，必須是經(jīng)會(huì)計(jì)主管嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，單位負(fù)責(zé)人簽字和單位公章是否與印鑒卡相符，查清確認(rèn)真實(shí)準(zhǔn)確后方能支付。
、凡經(jīng)審核后報(bào)銷的發(fā)票原則上以轉(zhuǎn)帳支票或網(wǎng)上銀行形式支付，未經(jīng)審核人員審核的支出款項(xiàng)，出納人員不得擅自辦理任何形式的支付業(yè)務(wù)。
、支付款項(xiàng)必須由領(lǐng)款人在憑證上簽字，支付后加蓋“付訖”章和出納員印章。及時(shí)與會(huì)計(jì)組核對(duì)帳款是否相符。
、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。
四、財(cái)產(chǎn)核算管理辦法
為了加強(qiáng)單位財(cái)產(chǎn)管理，避免國(guó)家財(cái)產(chǎn)的流失，管好、用好公有財(cái)產(chǎn)，發(fā)揮應(yīng)有的使用效益，特制定本管理辦法。
、本辦法所指的財(cái)產(chǎn)，一般設(shè)備單價(jià)在元以上（含元），專用設(shè)備在元以上（含元）列為固定資產(chǎn)核算。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一以上的大批同類物資，也作為固定資產(chǎn)核算。
、對(duì)單位原有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理，登記造冊(cè)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)損失或盤點(diǎn)盈余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，研究處理。
、對(duì)單位新購(gòu)買財(cái)產(chǎn)，必須由實(shí)物驗(yàn)收人驗(yàn)收，驗(yàn)收無(wú)誤后進(jìn)行登記，單位財(cái)產(chǎn)要全部登記造冊(cè)，由專人保管，建立財(cái)產(chǎn)的保管、領(lǐng)用、交還等制度或辦法，對(duì)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類登記，實(shí)行誰(shuí)使用，誰(shuí)保管，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)歸還。
、在每的底，應(yīng)由核算中心工作人員會(huì)同單位有關(guān)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理，做到實(shí)物與帳冊(cè)相符。
、對(duì)有人員變動(dòng)的，要將保管、使用的財(cái)產(chǎn)移交，不能出現(xiàn)無(wú)人使用、無(wú)人管理的財(cái)產(chǎn)。
、使用人員要珍惜愛(ài)護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，盡量保證其使用價(jià)值的完好，為做好工作提供條件。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、損失和浪費(fèi)的，區(qū)別情況作出處理，屬于責(zé)任事故造成損失的，應(yīng)由責(zé)任人予以全部或部分賠償。
、大額財(cái)產(chǎn)的修繕、更新，須經(jīng)過(guò)單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)核算中心審核。
、財(cái)產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢必須登記造冊(cè)，由單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)核算中心審核，處理所得收入應(yīng)作為單位其他收入記帳。
、財(cái)產(chǎn)不允許出借、出租、轉(zhuǎn)讓。
五、會(huì)計(jì)電算化管理制度
為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)使用管理，保障計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)資料安全，提高使用效率，按《會(huì)計(jì)電算化管理制度》操作，正確使用計(jì)算機(jī)，特制訂本制度。
、認(rèn)真執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程，遵守注意事項(xiàng)，按崗位分工和系統(tǒng)授權(quán)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不得越權(quán)操作，不得擅自更改設(shè)置。
、計(jì)算機(jī)要專機(jī)專用，專人負(fù)責(zé)，專人管理，不允許無(wú)關(guān)人員操作。
、會(huì)計(jì)用計(jì)算機(jī)出現(xiàn)硬件、軟件故障，不得自行拆卸檢修，立即報(bào)系統(tǒng)管理員派專人或聯(lián)系軟件供應(yīng)商處理。
、操作人員要做好電算會(huì)計(jì)的安全。未經(jīng)主管人員同意，不得將硬盤內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除；本單位軟盤或光盤不得帶出，使用時(shí)注意保護(hù)數(shù)據(jù)安全性；使用外單位軟盤或光盤，要先進(jìn)行病毒監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)病毒立即封機(jī)并及時(shí)上報(bào)系統(tǒng)管理員。重要數(shù)據(jù)資料要及時(shí)進(jìn)行備份，以保持與業(yè)務(wù)實(shí)際一致。一般要求軟盤或光盤雙備份，異地存放。，