資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財(cái)務(wù)管理辦法
（二）預(yù)算執(zhí)行情況考核�？偣�司預(yù)算管理委員會及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。
九章資產(chǎn)管理
二十二條子公司每應(yīng)對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，編制財(cái)產(chǎn)清冊和債權(quán)債務(wù)清單。總公司對子公司資產(chǎn)清查工作進(jìn)行定期和不定期檢查。
二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立管理臺賬。
二十四條子公司按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)管理辦法，報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保（抵押）等損失，應(yīng)及時予以核實(shí)，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報(bào)總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。
十章中介機(jī)構(gòu)聘用管理
二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動的需要，聘用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、評估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中介機(jī)構(gòu)聘用管理暫行辦法》的要求進(jìn)行。
十一章重大事項(xiàng)報(bào)告制度
二十七條子公司經(jīng)營管理中的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)（包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔(dān)保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財(cái)務(wù)預(yù)算、利潤分配等），報(bào)總公司審核確認(rèn)后，再按公司章程規(guī)定的程序批準(zhǔn)、執(zhí)行。
二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項(xiàng)報(bào)告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。
十二章利潤分配管理
二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。
十三章財(cái)務(wù)報(bào)告
三十條公司按照《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，各下屬子公司須定期向總公司進(jìn)行財(cái)務(wù)匯報(bào)，其具體要求如下：
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告包括會計(jì)報(bào)表及其編表說明。會計(jì)報(bào)表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對表列項(xiàng)目顯示的重要和重大變動情況以及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項(xiàng)目做出明確注釋。對于資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項(xiàng)作表外事項(xiàng)隨同會計(jì)報(bào)表一同報(bào)送。
（二）子公司會計(jì)報(bào)表應(yīng)包括如下幾種：
×、資產(chǎn)負(fù)債表(、季、月)
×、利潤表(、季、月)
×、現(xiàn)金流量表（度）
×、主要銷售利潤明細(xì)表（、季，商業(yè)企業(yè)填報(bào)）
×、主要業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報(bào)）
×、企業(yè)資金運(yùn)用月報(bào)表（、季、月）
×、貸款償還情況表（、季、月）
（三）會計(jì)報(bào)表月報(bào)必須在月度終了××日內(nèi)上報(bào)，季度終了后××日內(nèi)上報(bào)，半報(bào)、報(bào)在半度、度終了后××日內(nèi)上報(bào)。
（四）各子公司財(cái)務(wù)部在季度財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，須編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)分析報(bào)總公司。季度財(cái)務(wù)分析應(yīng)隨同財(cái)務(wù)報(bào)表同時上報(bào)，半度及度財(cái)務(wù)分析在半度或度終了后××日內(nèi)上報(bào)。
十四章罰則
三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營管理人員追究責(zé)任并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責(zé)任。
十五章附則
三十二條本辦法制定、解釋、修改權(quán)歸總公司財(cái)務(wù)融資部。
三十三條本辦法自總公司總經(jīng)理辦公會審議通過之日起執(zhí)行。，