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酒店財(cái)務(wù)管理制度(四)

更新:2023-09-16 22:53:26 高考升學(xué)網(wǎng)
酒店財(cái)務(wù)管理制度

、報(bào)銷(xiāo)程序。

經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)。

借款制度

為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。

、采購(gòu)員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度,采購(gòu)員備用金定額為XX元,吧臺(tái)收銀員備用金定額為元。

、借款實(shí)行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物,當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí),應(yīng)正確填寫(xiě)借款單,經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

、其他人員因公借款時(shí),應(yīng)填寫(xiě)借款單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的,不得逾期報(bào)賬或公款私用,事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù),三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷(xiāo),否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

、酒樓原則上不辦理員工私人借款,特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理,但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間,且部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借款應(yīng)在日內(nèi)歸還。

、借款程序。

填寫(xiě)借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款

支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

、為保證資金的安全,不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù),同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人使用。

、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫(xiě)“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼,經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。

、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

二、發(fā)票管理

.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

三、印鑒管理

、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

()財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

()留存銀行私人印鑒章由出納保管。

、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。

現(xiàn)金管理制度

、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。

()員工工資、津貼。

()各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。

()向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

()出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

()結(jié)算起點(diǎn)(元)以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。

、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)元,超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。,

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