電力公司預(yù)算管理辦法一章總則

一條為建立科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系和內(nèi)部約束機制，規(guī)范資金運作，防范財務(wù)風險，保證既定經(jīng)營目標全面完成，實現(xiàn)集團化運作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《ｘｘ省電力公司預(yù)算管理辦法》，結(jié)合ｘｘ供電公司（以下簡稱公司）實際，制定本辦法。

二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)（以下簡稱縣級供電企業(yè)）可參照執(zhí)行。

三條預(yù)算管理的基本內(nèi)容

（一）預(yù)算管理是指在戰(zhàn)略目標指導(dǎo)下，對公司內(nèi)部各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、落實責任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排，科學(xué)有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營的管理活動。

預(yù)算管理包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。

（二）財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算同構(gòu)成公司的全面預(yù)算。

（三）財務(wù)預(yù)算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流，在預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。

（四）財務(wù)預(yù)算一般按度編制，并通過業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算分季度、月度落實。

四條預(yù)算管理的基本任務(wù)

（一）確定公司的經(jīng)營目標并組織實施；

（二）明確公司內(nèi)部各個層次的管理責任和權(quán)限；

（三）對公司經(jīng)營活動進行控制和監(jiān)督；

（四）對公司預(yù)算的執(zhí)行情況進行考核。

五條預(yù)算管理的基本原則

（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理；

（二）科學(xué)論證，合理排序；

（三）效益優(yōu)先，總量平衡；

（四）積極穩(wěn)健，防范風險；

（五）追蹤問效，嚴格考核。

二章預(yù)算管理的組織體系與職責

六條經(jīng)理辦公會是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機構(gòu)，其職責是：

（一）批準公司預(yù)算管理制度、辦法及相關(guān)規(guī)定；

（二）批準公司上報省公司的下度預(yù)算草案和度預(yù)算執(zhí)行方案；

（三）批準公司預(yù)算執(zhí)行情況的報告；

（四）批準公司預(yù)算的調(diào)整方案；

（五）批準臨時提交的特殊、重大開支或投資項目；

（六）批準上報的縣級供電企業(yè)度預(yù)算草案、度預(yù)算分解方案、度預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報告。

七條公司成立預(yù)算管理委員會，負責組織、領(lǐng)導(dǎo)全公司的預(yù)算管理工作。預(yù)算管理委員會主任由公司經(jīng)理擔任，副主任由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)擔任，委員由有關(guān)副總師及辦公室、發(fā)者劃部、人力資源部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、營銷部、審計部、監(jiān)察部、農(nóng)電工作部、工會的主要負責人組成。

　　預(yù)算管理委員會的主要職責：

（一）研究審議公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度；

（二）確定預(yù)算目標，研究實現(xiàn)目標的措施，落實責任部門；審議公司擬向省公司報送的度預(yù)算草案、預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案，安排各類項目資金盤子。

（三）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題；

（四）審議需提交經(jīng)理辦公會批準的重大經(jīng)營事項或方案；

（五）監(jiān)督公司預(yù)算方案的實施，審議公司預(yù)算執(zhí)行情況并進行考核、評價；，