幼兒園財務管理制度一、收支管理制度

、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

二、票證管理制度

、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。

三、財產物資管理制度

、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；

、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況，財產物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；

、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。

四、

財務相關人員職責

、會計員職責

（）、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

（）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。

（）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和度預算，合理安排經費，計劃開支。

. 出納員職責

（）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

（）、嚴格執(zhí)行現金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。

（）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，
（）、堅持原則，發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

、保管員職責

（）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半清點一次，帳物相符。

（）、新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。

（）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。

（）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。

（）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發(fā)現丟失和損壞及時追查。

. 采購員職責

（）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

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