十、如實反映集團公司的財務狀況和經(jīng)營成果。按照有關規(guī)定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。

三章 所屬企業(yè)財務機構(gòu)職責

十條 貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團

公司的有關規(guī)定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監(jiān)督。

一、做好各項財務管理基礎工作，健全內(nèi)部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制，建立科學規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。

二、集團所屬各企業(yè)實行預算管理。

()每月中旬，根據(jù)集團預算管理制度，向集團書面報告下一度的財務預算草案。

()月中旬上報正式預算案。

()各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。

()上報集團的預算案應由企業(yè)總經(jīng)理或單位負責人簽字同意。

三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動

和財務狀況，準確核算本公司經(jīng)營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、度財務會計報告，每個會計度終了，應根據(jù)集團要求聘請具高資質(zhì)的會計師事務所對報進行審計。

四、對外的長期投資項目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍

賣，必須經(jīng)集團公司批準方可處置。

五、擁有被投資企業(yè)%以上權益的所屬企業(yè)，對其

長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。

六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團公司

批準。

七、壞帳損失單戶在萬元以上的，必須報集團公司批

準，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按.%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。

八、每進行一次財產(chǎn)清查盤點，對各項資產(chǎn)的盤盈盤

虧，必須查明原因，金額在萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。

九、各企業(yè)在度終了進行利潤分配時，須統(tǒng)一按照稅

后利潤總額的%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。

十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文

件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起天內(nèi)向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后個工作日內(nèi)予以答復。

四章 附 則

十一條 本制度由集團計劃財務部負

責解釋。

十二條 本制度自通過之日起執(zhí)行。

財務管理制度

一章 總則

一條 為了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監(jiān)督，規(guī)范財務行為，適應和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民和國會計法》，《企業(yè)財務通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關法規(guī)、政策、制度,結(jié)合本集團的實際情況,制定本制度。

二條 本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事

業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業(yè)）。

三條 集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民，