四章 銀行存款的管理

二十一條 除現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的業(yè)務，均需用轉(zhuǎn)帳結(jié)算的方式進行。轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點為元以上。

二十二條 不準簽發(fā)空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。

二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務專用章，分別設(shè)專人管理。

二十四條 銀行帳要做到日清月結(jié)。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內(nèi)處理完畢。

二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失，并辦理有關(guān)聲明作廢。

五章 專項資金的管理

二十六條 上級撥給我院的專項資金（包括設(shè)備費、維修費、科研費等）要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定專款專用，不得挪用。

二十七條 專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預算計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準后執(zhí)行。專項資金要設(shè)輔助帳記錄收支余。

六章 固定資產(chǎn)管理辦法

二十八條 學院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學校教學科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平，適應我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失，特定如下管理規(guī)定:

二十九條 專用設(shè)備單價在元以上(含元)耐用期在一以上能獨立使用的財產(chǎn),一般設(shè)備單價在元以上(含元)耐用時間都在一以上的即為固定資產(chǎn)。

三十條 學院財務部門、后勤物資科、各系及部門應該建立固定資產(chǎn)明細帳及相應的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。

三十一條 所有捐贈、調(diào)撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有，統(tǒng)一歸學院登記入帳和管理。

三十二條 任何單位和個人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉(zhuǎn)賣、越權(quán)處理及據(jù)為己有。報損報廢的應由部門提出申請，通過技術(shù)鑒定后報主管院長審批方可進行處理。

三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學校的財產(chǎn)，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。

三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置（５萬元以上）需有學院專家小組的充分論證，方可購置。

三十五條 學院的固定資產(chǎn)在主管院長的領(lǐng)導下，由財務、審計、總務處物資科及物資歸口部門同監(jiān)督管理。

七章 會計檔案管理辦法

三十六條 為加強會計檔案的科學管理，充分發(fā)揮會計檔案的信息作用，更好地為學校管理工作服務，特制定本辦法。

三十七條 會計檔案范圍：在財務活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。

三十八條 會計憑證有：記帳憑證；工資、獎金、各種補貼領(lǐng)取單(冊)；收據(jù)存根；銀行對帳單及調(diào)整表等。

三十九條 會計帳簿有：總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

四十條 會計報表：月報表、季報表、終決算表、預算計劃表等。

四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。

四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。，