一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，使審計(jì)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合本局具體情況，制定本規(guī)定。

二條 本規(guī)定適用于局屬各單位(包括經(jīng)濟(jì)實(shí)體) 內(nèi)部審計(jì)工作。

三條 本規(guī)定所稱的內(nèi)部審計(jì)是指局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本局所屬單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)帳目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政、財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的行為。

局內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)由局經(jīng)管科和財(cái)務(wù)室履行。

四條 內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)構(gòu)在局黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

五條 對(duì)局所屬各單位的內(nèi)部審計(jì)原則上每三應(yīng)進(jìn)行一次，也可根據(jù)工作需要不定期進(jìn)行。度審計(jì)計(jì)劃由局紀(jì)委提出并報(bào)局黨委批準(zhǔn)后實(shí)施。

六條 內(nèi)部審計(jì)工作除本局組織人員實(shí)施審計(jì)外，根據(jù)工作需要，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)可以將有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)或請(qǐng)求國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施。

七條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要職責(zé)：

(一)對(duì)局屬單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；

(二)對(duì)局屬單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)；

(三)對(duì)局屬單位主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；

(四)對(duì)局屬單位固定資產(chǎn)等投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；

(五)對(duì)局屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審；

(六)對(duì)局屬單位的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和投資決策等進(jìn)行評(píng)審；

(七)辦理法律法規(guī)規(guī)定的審計(jì)事項(xiàng)；

(八)辦理局領(lǐng)導(dǎo)要求的其他審計(jì)事項(xiàng)。

八條 內(nèi)部審計(jì)工作權(quán)限。

(一)要求被審計(jì)單位提供有關(guān)資料，并對(duì)所提供資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

接受審計(jì)單位需提供的主要資料：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、財(cái)務(wù)收支預(yù)算（計(jì)劃）及決算等會(huì)計(jì)資料，內(nèi)部管理制度，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決議以及與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料等。單位主要領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除提供上述資料外，還要提供本人的自我評(píng)價(jià)等 本文來自轉(zhuǎn)載請(qǐng)保留此標(biāo)記。 書面材料。

(二)組織召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

(三)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)等活動(dòng)的資料、文件、電子數(shù)據(jù)和現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；

(四)對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

(五)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)同意，作出臨時(shí)制止決定；

(六)對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、纂改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)同意，有權(quán)予以暫時(shí)封存；

(七)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；

(八)對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議；

(九)協(xié)助被審計(jì)單位建立健全有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度；

(十)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)可直接向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

九條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或受委托的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)成立審計(jì)組。在實(shí)施審計(jì)日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。

審計(jì)通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：

(一)審計(jì)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式等；

(二)審計(jì)組長(zhǎng)及其成員的名單；

(三)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求。，