差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差，所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。財政部按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。那么2018年江蘇公務(wù)員出差住宿標(biāo)準(zhǔn)是什么？江蘇差旅費最新報銷標(biāo)準(zhǔn)有哪些？高考升學(xué)網(wǎng)整理了以下相關(guān)內(nèi)容，希望對您有所幫助！

一、差旅費報銷時均須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，為何還要搞專門的出差審批制度？

答：《江蘇省省級機關(guān)差旅費管理辦法》(以下簡稱“新《辦法》”)要求各單位建立健全出差審批制度：在出差前應(yīng)按規(guī)定程序履行出差審批程序，在報銷時須將《出差審批單》作為報銷附件，并將是否建立出差審批制度作為監(jiān)督問責(zé)的內(nèi)容之一。

二、《出差審批表》何時開始填報？7月份前出差的要填嗎？

答：自7月起，差旅費報銷時必須加附經(jīng)批準(zhǔn)的《出差審批表》（駕駛員出差報銷時附“用車審批單”）。7月份前已出差但未報銷的，在報銷前，請按印發(fā)的《出差審批表》表式，補辦書面審批手續(xù)（已在7月份前報銷的，《出差審批表》可不再補報）。

三、我校差旅費如何管理，各部門應(yīng)如何控制差旅費？

答：差旅費實行部門預(yù)算定額管理，每年按部門人頭核定，總額包干，超支不補；日常報銷執(zhí)行江蘇省差旅費標(biāo)準(zhǔn)，采取憑票據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。各部門應(yīng)根據(jù)核定的人員定額和部門總額對差旅費加以控制。

四、我校教職工因公出差應(yīng)如何辦理手續(xù)？

答：（一）填寫“因公出差審批表”。出差人員應(yīng)提前辦理出差審批手續(xù)，領(lǐng)取我校“因公出差審批表”（見附件1），認真填寫出差地點、事由、出差人員、天數(shù)、差旅費預(yù)算等欄目。無“因公出差審批表”不予報銷。

（二）出差審批。出差人員要按以下規(guī)定履行審批手續(xù)：

1、一般人員出差，預(yù)算2000元以下需經(jīng)部門負責(zé)人審批，2000元以上需經(jīng)部門負責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；二人以上（含二人）同時、同地點出差的要統(tǒng)一審批，不能分開審批。

2、科研項目課題組成員出差，預(yù)算2000元以下需經(jīng)科研項目負責(zé)人審批簽字；2000元-5000元需經(jīng)科研項目負責(zé)人、科研處負責(zé)人審批簽字；5000元以上需經(jīng)科研項目負責(zé)人、科研處負責(zé)人和分管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；二人以上（含二人）同時、同地點出差的要統(tǒng)一審批，不能分開審批。

3、部門負責(zé)人出差由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；科研項目負責(zé)人出差由科研處負責(zé)人、分管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批；校級領(lǐng)導(dǎo)出差由常務(wù)副校長審批；常務(wù)副校長出差由分管辦公室的校領(lǐng)導(dǎo)審核證明。

（兩院、國培中心出差審批在部門預(yù)算控制額度內(nèi)參照執(zhí)行。）

（三）出差中發(fā)生的相關(guān)費用，應(yīng)當(dāng)獲取正規(guī)票據(jù)。

住宿費、機票支出等應(yīng)遵守省財政規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，并索取POS機回單。

（四）出差報銷。二人以上（含二人）出差的要統(tǒng)一報銷，不能拆分報銷；出差帶車的，司機只報銷車輛發(fā)生費用，差旅費需單獨核算；司機和領(lǐng)導(dǎo)一同出差的，由司機負責(zé)報銷差旅費。出差人員應(yīng)在差旅活動結(jié)束后一個月內(nèi)按以下步驟及時辦理報銷手續(xù)：

1、收齊報銷資料。出差人員報銷時應(yīng)當(dāng)提供因公出差審批單、會議通知單、培訓(xùn)批件、機票、車船票、住宿費發(fā)票、POS機回單等相關(guān)原始憑證和附件材料，出差人要在原始發(fā)票上簽字。出差人員對各類票據(jù)的真實性負責(zé)。

2、填寫“差旅費報銷單”。報銷人員認真填寫“差旅費報銷單”各欄目，并將原始票據(jù)整齊、規(guī)范地粘貼在“差旅費報銷單”后面（如有疑問可咨詢財務(wù)處，由會計協(xié)助填報）。

3、領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。根據(jù)審批權(quán)限，由部門負責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；科研項目由科研項目負責(zé)人、科研處負責(zé)人和分管科研校領(lǐng)導(dǎo)審批。

4送交會計審核、做賬付款。報銷人員將報銷資料送交財務(wù)處會計人員，會計人員對票據(jù)及附件、材料的合規(guī)性、真實性、完整性進行審核，對伙食補助費、市內(nèi)交通費進行確認后做賬付款。

五、在外地召開會議或培訓(xùn)，相關(guān)費用已由承辦單位（一般為上級或主管部門）統(tǒng)一承擔(dān)，是否可開具住宿發(fā)票，報銷相關(guān)差旅費？

答：在外地舉辦會議，因會議期間的相關(guān)費用已由承辦單位統(tǒng)一承擔(dān)，正式參會代表和工作人員不得另行開具住宿發(fā)票，相關(guān)住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費不得作為差旅費報銷。按有關(guān)規(guī)定，對往返途中的差旅費予以報銷

1、自行前往的可報銷往返區(qū)間交通費和往返途中的伙食補助費和市內(nèi)交通費；

2、由承辦單位統(tǒng)一派（租）車前往、無票據(jù)的可憑出差審批表、會議通知報銷途中往返伙食補助費。

在外地舉辦培訓(xùn)或其他專項活動，比照上述會議報銷辦法執(zhí)行。

六、哪些情況不予報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費？

答：（一）以下情況不予報銷伙食補助費

1、工作人員離開南京市城區(qū)參加會議或培訓(xùn)，期間的食宿費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支、統(tǒng)一安排的，不予報銷，往返途中按規(guī)定報銷。

2、因公由學(xué)校安排離開南京市城區(qū)到其他單位講課的，其他單位統(tǒng)一安排食宿的并承擔(dān)食宿開支的，講課期間不予報銷，往返途中按規(guī)定報銷。

3、學(xué)校辦班培訓(xùn)，帶班人員因公離開南京市城區(qū)陪同學(xué)員到外地培訓(xùn)考察，食宿費一并計入培訓(xùn)考察費用的，培訓(xùn)考察期間不予報銷，往返途中按規(guī)定報銷。

4、出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不予報銷伙食補助費。特殊情況：我校和市級黨校合辦在職研究生，根據(jù)協(xié)議我校教師和工作人員巡查、測評、授課、論文答辯期間食宿費由市級黨校承擔(dān)，因此巡查、測評、講課、答辯期間伙食補助費不予報銷，也不得要求市級黨校另行開具住宿費發(fā)票，只需憑因公出差審批單、課程表和城市間交通費發(fā)票（或派車單）報銷往返途中伙食補助費（其他特殊情況參照執(zhí)行）。

（二）以下情況不予報銷市內(nèi)交通費

1、工作人員離開南京市城區(qū)參加會議、培訓(xùn)，食宿、市內(nèi)交通由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一安排的，會議、培訓(xùn)期間的市內(nèi)交通費不予報銷，往返途中市內(nèi)交通費按規(guī)定報銷。

2、學(xué)校辦班培訓(xùn)，帶班人員因公離開南京市城區(qū)，由校（院）派（租）車陪同學(xué)員到外地培訓(xùn)考察，不予報銷市內(nèi)交通費。

3、由校派（租）車出差的，出差人和駕駛員不予報銷市內(nèi)交通費。

4、出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不予報銷市內(nèi)交通費。特殊情況：我校和市級黨校合辦在職研究生，根據(jù)協(xié)議我校教師和工作人員巡查、測評、授課期間食宿費由市級黨校承擔(dān)，因此巡查、測評、講課、答辯期間市內(nèi)交通費不予報銷，也不得要求市級黨校另行開具住宿費發(fā)票，只需憑因公出差審批表、課程表和城市間交通費發(fā)票報銷市內(nèi)交通費，無城市間交通費發(fā)票不得報銷往返途中市內(nèi)交通費（其他特殊情況參照執(zhí)行）。

七、校內(nèi)公務(wù)外出派車，駕駛員在什么情況要開具住宿費發(fā)票，是否須單獨開具住宿費發(fā)票？

答：如為會議等專項活動的出差，駕駛員食宿按規(guī)定均由會議等專項活動承擔(dān)的，不應(yīng)另行開具住宿發(fā)票；如食宿自理的出差，應(yīng)開具住宿發(fā)票（單獨開具）。具體說明如下：

1、校內(nèi)派車參與會議（含培訓(xùn)）等活動，如駕駛員作為會議等活動的工作人員由主辦方承擔(dān)費用的，不得要求開具住宿費發(fā)票。否則，就會造成費用重復(fù)列支（如我校為會議活動主辦者時）或費用轉(zhuǎn)嫁（我校只是會議、活動的參加者）。在此種情形下，駕駛員只按往返在途時間報銷伙食補助費，不予報銷市內(nèi)交通費。

2、除及上述情形及當(dāng)天往返的情形外，校內(nèi)派車的駕駛員均應(yīng)交納住宿費并要求開具住宿費發(fā)票（同時應(yīng)自行就餐，或交納伙食費并取得憑據(jù)），駕駛員住宿費發(fā)票應(yīng)單獨開具，憑住宿費發(fā)票報銷住宿費，按規(guī)定天數(shù)報銷伙食補助，不予報銷市內(nèi)交通補助。

3、對于在外地舉辦會議等活動（含培訓(xùn)），用車處室在“用車申請單”上應(yīng)注明駕駛員是“食宿費統(tǒng)付”還是“食宿費自理”。凡駕駛員食宿費自理的，相關(guān)主辦單位（部門處室）在會議等活動經(jīng)費支出中不得重復(fù)計算列支。

4、補充說明：有時駕駛員與用車人員在是否應(yīng)開具住宿發(fā)票問題上，存在不同的情況，如用車人是會議正式代表，由主辦方承擔(dān)食宿費用，而駕駛員非會議代表，主辦者不承擔(dān)其食宿費。此種情況，用車人不得要求開具住宿發(fā)票，而駕駛員則應(yīng)支付食宿費用并要求開具住宿費發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)。

八、出差如有接待，交納費用應(yīng)獲取何種憑據(jù)？為避免手續(xù)繁瑣，同時防止違規(guī)，能否不向接待方交費，也不報銷相關(guān)費用？

答：根據(jù)新《辦法》規(guī)定，伙食費交接待單位后，應(yīng)由接待單位出具收取證明，但對何種憑據(jù)未作明確。在財政等相關(guān)部門沒有補充規(guī)定出臺之前，我們認為，凡符合包干報銷條件的，只要該憑據(jù)能證明接待單位在何時、由何人、收取了多少金額的伙食費就行（包括但不限于：經(jīng)接待單位背書簽字的、由餐飲服務(wù)單位出具的發(fā)票。如接待單位為行政事業(yè)單位，則“行政事業(yè)單位結(jié)算憑證”為最規(guī)范的票據(jù)）。凡符合包干報銷條件的，交納交通費的相關(guān)憑據(jù)與此類同。

屬包干使用的伙食補助費、市內(nèi)交通費，在報銷時，不需要向財務(wù)提供相關(guān)交費憑據(jù)（本期“問答”第八條等涉及的，需憑據(jù)報銷的特殊事項除外），相關(guān)憑據(jù)由個人保管（如需財務(wù)部門代為保管，可將交費憑據(jù)對應(yīng)粘貼在報銷單后）。

不能為了省事，而采取“不向接待方交費、也不報銷相關(guān)費用”的做法，因為該做法是一種轉(zhuǎn)嫁成本的行為，即將本應(yīng)由本單位承擔(dān)的差旅費用轉(zhuǎn)嫁給了接待單位。如想避免手續(xù)繁瑣，同時防止違規(guī)，最簡單的做法是，自行就餐、自行打車，并按費用包干等規(guī)定報銷（收取并自行保留餐票和車票）。

九、出差人員由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具的，應(yīng)自行支付交通費用并獲取相關(guān)憑據(jù)。相關(guān)憑據(jù)包括過橋過路費、燃料費及停車費嗎？

答：在現(xiàn)行政策下，“由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具的”，該規(guī)定僅適用于市內(nèi)交通。城市間交通應(yīng)按規(guī)定渠道解決，主要包括購票乘座公共交通工具、由學(xué)校派（租）車，搭乘一同出差的省級機關(guān)等合作部門便車（不額外增加其成本）的應(yīng)屬允許之列。至于城市間交通，即使在支付費用的情況下，由接待單位或其他單位專門提供交通工具，也是不符合規(guī)定的，所以在此種情況下，不論取得何種憑據(jù)，均不在報銷之列，只能由個人承擔(dān)。

十、搭乘一同出差的合作單位的便車，無市內(nèi)交通補助，但是前往集中乘車地點時發(fā)生的打車費用能否報銷？如到達出差地，車輛已回，發(fā)生打車費（或已向接待單位交市內(nèi)交通費），能否報銷？

答：在車改前，出差人員除自行購票乘坐公共交通工具和由校派（租）車外，選擇其他城市間交通解決渠道的（如上述搭便車），原則上視同校派（租）車，不報銷市內(nèi)交通費。

其中，對于有正式發(fā)票或其他規(guī)范票據(jù)能夠證明，已在特定期間實際支付市內(nèi)交通費的，在車改前，作為特殊事項，憑據(jù)報銷（不實行包干制，但報銷不能超過包干限額）：可憑出租車發(fā)票（應(yīng)注明事由）在當(dāng)日市內(nèi)交通費的包干額以內(nèi)憑據(jù)報銷；如由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具，應(yīng)向其支付市內(nèi)交通費，并取得該單位出具的收款憑據(jù)（載明收款金額、時間、起始地點等事項，署有收款人姓名，并蓋有公章），方可在當(dāng)日市內(nèi)交通費的包干額以內(nèi)憑據(jù)報銷。

十一、在攜同外聘專家出差進行項目考察等情況下，專家差旅費用如何處理？

答：1、根據(jù)相關(guān)合同或慣例，外聘專家為本單位工作且由單位承擔(dān)費用，可參照本單位工作人員出差報銷辦法，但報銷時應(yīng)憑據(jù)（食、宿、城市間交通、市內(nèi)交通發(fā)票）在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，超過部分不予報銷。

2、凡專家與我校約定，住宿費等費用由其自理的，我校不得報銷專家任何差旅費用（包括伙食費。因為在專家費用自理的情況下，應(yīng)收取其伙食費，因?qū)＜以诨仄浔締挝粓箐N時會取得伙食補助）。

3、如攜同外聘專家出差，應(yīng)從嚴控制，在填報《出差審批單》時，應(yīng)在出差人員欄后的“補充說明”欄中注明外聘專家人數(shù)和姓名，且須報經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已附校領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)批件證明的除外）。

十二、參加收取費用（會議費、培訓(xùn)費）或明確食宿費用自理的會議、培訓(xùn)，差旅費用報銷應(yīng)如何處理？

答：根據(jù)財政廳答復(fù)，參加會議培訓(xùn)期間的伙食補助、市內(nèi)交通費補助，所在單位不報銷。根據(jù)中央統(tǒng)一要求，今后國家部委召開的各類會議、舉辦的培訓(xùn)班均不得向參加者人員收取會議、培訓(xùn)費用。原則上該類差旅費不予報銷。考慮到現(xiàn)實中還存在其他單位召開會議、舉辦培訓(xùn)，現(xiàn)就此事項作如下明確：

1、今后，原則上該類差旅費不予報銷。確因工作需要必須參加的，應(yīng)從嚴控制，且《出差審批單》須報分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、對往返在途期間，按規(guī)定包干報銷伙食補助費、市內(nèi)交通費。對會議、培訓(xùn)期間，不報銷市內(nèi)交通費，只憑發(fā)票在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷食宿費用；會務(wù)（議）費不予報銷，培訓(xùn)費可按規(guī)定報銷。

3、食宿費發(fā)票單獨開具的，對食宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。食宿費用包括在“會務(wù)（議）費”發(fā)票中的，只在食宿費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，超出部分的“會務(wù)（議）費”不予報銷；培訓(xùn)費不在差旅費中報銷，應(yīng)另行填制費用報銷單，按培訓(xùn)費支出另行報銷。

十三、在外掛職等人員因校內(nèi)工作需要發(fā)生的差旅費，能否在校內(nèi)報銷？

答：根據(jù)新《辦法》第二十九條規(guī)定，經(jīng)組織安排，到常駐地以外地區(qū)單位實（見）習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊的人員，在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費回原單位報銷，工作期間差旅費執(zhí)行駐地規(guī)定，費用由駐地單位報銷。新《辦法》刪除了原辦法中“工作期間的差旅費，經(jīng)原單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可回原單位報銷”的規(guī)定，新《辦法》通過此項改動，防止將應(yīng)由掛職單位承擔(dān)的費用轉(zhuǎn)嫁至原單位。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在外掛職等人員主要為掛職單位工作。確因特殊原因，校內(nèi)工作須在外掛職等人員出差的，相關(guān)費用也不宜逆向轉(zhuǎn)嫁至掛職單位承擔(dān)，現(xiàn)就此事項作如下明確：

此類事項從嚴控制。凡因校內(nèi)工作須在外掛職等人員出差的，除了正常審批手續(xù)外，《出差審批單》還須經(jīng)人事處審核，并報所在處室（或該項出差任務(wù)的交辦處室）的分管委領(lǐng)導(dǎo)審批，相關(guān)差旅費用方可在我校報銷。

十四、現(xiàn)在出差補貼提高了，有的人每個月出幾天差，收入就高不少了，部分因崗位特殊出差少的怎么辦，能否爭取特殊崗位補貼政策？

答：“出差補貼”的說法不準(zhǔn)確。包干使用的伙食補助費、市內(nèi)交通費不是補貼，而是基于成本支出的報銷（包干制報銷），新《辦法》提高了包干標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)的是成本補償原則，而不是收入補貼。按照新《辦法》，出差人員應(yīng)自行就餐，凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐的（參會除外），應(yīng)向接待單位交納伙食費并由其出具收取證明；對市內(nèi)交通問題，由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具的（參會除外），應(yīng)當(dāng)自行支付交通費用并收取相關(guān)憑據(jù)。其制度設(shè)計的出發(fā)點是，提高報銷標(biāo)準(zhǔn)、成本有效補償、防止成本轉(zhuǎn)嫁。

另外，新《辦法》強調(diào)要建立健全出差審批制度，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容，無明確公務(wù)目的的差旅活動等等。因此，出差不是福利政策，而是特定工作崗位的工作需要，出差審批應(yīng)從嚴管理。

對于特殊崗位的崗位補貼問題，財政部門有專門規(guī)定。出差機會少，不屬于崗位補貼政策的范疇，應(yīng)由各部門內(nèi)部協(xié)調(diào)解決。