養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限或因年老喪失勞動(dòng)能力而退出勞動(dòng)崗位后而建立的一種保障其基本生活的社會(huì)保險(xiǎn)制度。目的是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來(lái)保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。

養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人“完全”或“基本”退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。所謂"完全"，是以勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離為特征;所謂"基本"，指的是參加生產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會(huì)生活內(nèi)容。其中法定的年齡界限才是切實(shí)可行的衡量標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)被保險(xiǎn)人只有滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件，即：達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休條件已辦理相關(guān)手續(xù);按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)累計(jì)繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年的，經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門(mén)核準(zhǔn)后的次月起，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金及喪葬補(bǔ)助費(fèi)等。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和被保險(xiǎn)人按不同繳費(fèi)比例共同繳納。以北京市養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為例：企業(yè)每月按照其繳費(fèi)總基數(shù)的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納。其中城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員以本市上一年度職工月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)。

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限：

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限為15年。

《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[1997]26號(hào))實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限，下同)累計(jì)滿(mǎn)15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。國(guó)發(fā)[1997]26號(hào)文件實(shí)施前參加工作，本決定實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金。

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府要按照待遇水平合理銜接、新老政策平穩(wěn)過(guò)渡的原則，在認(rèn)真測(cè)算的基礎(chǔ)上，制定具體的過(guò)渡辦法，并報(bào)勞動(dòng)保障部、財(cái)政部備案。

本決定實(shí)施后到達(dá)退休年齡但繳費(fèi)年限累計(jì)不滿(mǎn)15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金;個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。本決定實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國(guó)家原來(lái)的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。

養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)15年只是最低年限，交的年數(shù)越多，退休金會(huì)越高：

張先生今年52歲，前幾年失業(yè)后一直個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，到現(xiàn)在已經(jīng)繳費(fèi)31年了。最近，他聽(tīng)說(shuō)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限只要滿(mǎn)15年就不用再繳了，再多繳費(fèi)也沒(méi)什么用處。張先生很疑惑，自己已經(jīng)繳了31年了，難道多繳的這16年就白繳了嗎?

工作人員表示，有些參保人員對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限的認(rèn)識(shí)確實(shí)存在誤區(qū)。實(shí)際上，按照養(yǎng)老金計(jì)發(fā)新辦法來(lái)看，參保人員退休時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金的高低與繳費(fèi)年限長(zhǎng)短、個(gè)人賬戶(hù)總額是緊密相連的。按照規(guī)定，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以退休時(shí)上年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。也就是說(shuō)，如果參保人員繳費(fèi)年限為15年，那么其基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分就是退休時(shí)上年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值乘以15%，但是如果參保人員在繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年后繼續(xù)繳費(fèi)，那么隨著繳費(fèi)年限每增加一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分就會(huì)相應(yīng)增加1%。張先生繳費(fèi)年限已經(jīng)31年，那么在計(jì)算其基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分時(shí)，就是退休時(shí)上年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值乘以31%。

另外，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金部分以本人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算。而個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額隨著參保人員的繳費(fèi)，按其繳費(fèi)基數(shù)的8%劃入。也就是說(shuō)，參保人員繳費(fèi)年限增加，其個(gè)人賬戶(hù)的總額也會(huì)相應(yīng)增高。所以，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)遵循的是多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金的原則。參保人員達(dá)到退休年齡時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)年限滿(mǎn)15年才能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，這只是最低繳費(fèi)年限的規(guī)定，并不是繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年就不需要再繳費(fèi)，參保人員原則上應(yīng)該一直繳到退休。

養(yǎng)老金延長(zhǎng)繳費(fèi)年限并非狼來(lái)了：

近日，有媒體報(bào)道稱(chēng)，多部委組織專(zhuān)家針對(duì)養(yǎng)老制度改革召開(kāi)閉門(mén)會(huì)議，并已就延長(zhǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)15年最低繳費(fèi)年限達(dá)成共識(shí)。昨天人社部副部長(zhǎng)胡曉義稱(chēng)，具體政策還在研究，但他表示，希望職工和居民參保者在有能力時(shí)先自愿增加繳費(fèi)年限。對(duì)于媒體報(bào)道的閉門(mén)會(huì)議，胡曉義表示，有關(guān)部門(mén)確實(shí)召開(kāi)了這次會(huì)議。不過(guò)達(dá)成共識(shí)的主要是來(lái)自4家國(guó)內(nèi)和3家國(guó)際研究機(jī)構(gòu)的專(zhuān)家。相關(guān)部門(mén)并沒(méi)有發(fā)表具體意見(jiàn)。

有分析認(rèn)為，增加養(yǎng)老金繳費(fèi)年限，與延遲退休是一回事，對(duì)此筆者個(gè)人并不能認(rèn)同。增加養(yǎng)老金繳費(fèi)年限，對(duì)于繳納者而言并非不公，延長(zhǎng)繳費(fèi)年限的同時(shí)，退休金也將隨之提高，在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老繳費(fèi)年限一般大都在40年左右。目前中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)年限為15年，大多數(shù)勞動(dòng)者實(shí)際繳納年限都將高于15年，因此大多數(shù)事實(shí)上已經(jīng)是延長(zhǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限，公眾對(duì)于養(yǎng)老金繳費(fèi)延長(zhǎng)的反對(duì)，主要是出于對(duì)目前養(yǎng)老金缺口的擔(dān)憂(yōu)，很多人擔(dān)心自己繳納幾十年的養(yǎng)老金后，自己到了退休年齡領(lǐng)不到養(yǎng)老金，辛苦了幾十年卻為別人做了嫁衣。

隨著中國(guó)老年化進(jìn)程的不斷加速，對(duì)于養(yǎng)老問(wèn)題的關(guān)注日益增加，一場(chǎng)由養(yǎng)老金賬戶(hù)缺口引發(fā)的討論日益高漲。對(duì)于中國(guó)養(yǎng)老金賬戶(hù)缺口，多年來(lái)各方一直有不同的說(shuō)法，社科院表示2010年底中國(guó)的養(yǎng)老金缺口為1.7萬(wàn)億，隨著養(yǎng)老壓力的不斷增加，養(yǎng)老金缺口的填補(bǔ)已經(jīng)成為民眾最為關(guān)注的話(huà)題。世界銀行曾研究報(bào)告指出，中國(guó)在2001年到2075年間，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支缺口將高達(dá)9.15萬(wàn)億元。

目前，中國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的制度，個(gè)人和企業(yè)分別按職工本人上年工資總額的8%和20%繳納保險(xiǎn)費(fèi)，從理論上講，記入個(gè)人賬戶(hù)基金的保險(xiǎn)費(fèi)為個(gè)人繳納的8%，企業(yè)繳納的20%全部劃入統(tǒng)籌基金。9.15萬(wàn)億缺口對(duì)于現(xiàn)有的養(yǎng)老體制而言是一個(gè)巨大的壓力，特別是對(duì)于80后90后一代人而言，421的倒金字塔式家庭結(jié)構(gòu)下，當(dāng)我們垂垂老矣，誰(shuí)來(lái)為我們養(yǎng)老?

胡曉義也表示，要完善社保待遇與繳費(fèi)緊密聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，強(qiáng)化多繳多得、長(zhǎng)繳多得的機(jī)制。因?yàn)槔U費(fèi)年限與待遇是直接關(guān)聯(lián)的，繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，待遇相對(duì)越高。胡曉義稱(chēng)，希望職工能在整個(gè)職業(yè)生涯中都繳費(fèi)，居民參保者在有繳費(fèi)能力時(shí)也持續(xù)繳費(fèi)。官方數(shù)據(jù)顯示，2010年，老年人養(yǎng)老49%靠家庭，24%靠政府養(yǎng)老金，5%靠低保，20%的農(nóng)村人口靠勞動(dòng)，真正“有資格”養(yǎng)老的只有2%。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，職工的養(yǎng)老、退休是由單位和國(guó)家包下來(lái)的。到了上世紀(jì)90年代，已經(jīng)退休的老職工和新制度實(shí)施前參加工作的職工都沒(méi)有個(gè)人賬戶(hù)的積累，那么他們的“養(yǎng)老錢(qián)”從何而來(lái)?這個(gè)任務(wù)“順理成章”地落到了在職職工肩上。隨著養(yǎng)老基數(shù)的不斷擴(kuò)大，在職職工顯然也無(wú)法承擔(dān)起這一重?fù)?dān)，解決養(yǎng)老金缺口還需要從國(guó)企身上做文章，養(yǎng)老金缺口問(wèn)題是由國(guó)有資產(chǎn)與負(fù)債在改革中分家的歷史原因造成的。當(dāng)年國(guó)企改革，我們將國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)劃給了國(guó)資委，把對(duì)中老年職工的養(yǎng)老金權(quán)益負(fù)債留給了人保部門(mén)。因此把國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)拿出一部分，或直接財(cái)政撥付填補(bǔ)“空賬”也是理所應(yīng)當(dāng)?shù)摹?/p>

正如評(píng)論指出的那樣，無(wú)論是延長(zhǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限還是對(duì)養(yǎng)老金實(shí)行并軌，都是養(yǎng)老制度改革躲不過(guò)去的關(guān)坎。關(guān)鍵在于，養(yǎng)老制度改革不能只將眼睛盯住增量，只想通過(guò)增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征收數(shù)量來(lái)滿(mǎn)足收支缺口的需要，而忽視存量方面存在的問(wèn)題。