養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。即國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，是造福社會(huì)的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。養(yǎng)老金本著國(guó)家、集體、個(gè)人共同積累的原則積累、運(yùn)作。當(dāng)人們年富力強(qiáng)時(shí)，所創(chuàng)造財(cái)富的一部分被投資于養(yǎng)老金計(jì)劃，以保證老有所養(yǎng)。

現(xiàn)在的養(yǎng)老金計(jì)算公式，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分。

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(參保人員退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)/2繳費(fèi)年限1%。

2、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)。

3、過渡性養(yǎng)老金(各省市并不相同)=本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×統(tǒng)賬結(jié)合前的繳費(fèi)年限×1.2%。

過渡性養(yǎng)老金，主要是針對(duì)，我們國(guó)家正式繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)之前，已經(jīng)參加了工作的人。這部分人大多是1992年之前就已經(jīng)參加工作了。

一、基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式是這樣：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時(shí)上年度在崗職工的月平均工資×(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))&pide;2×繳費(fèi)年限×1%。

退休上年度在崗職工社會(huì)平均工資，有的地方使用的是城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工社會(huì)平均工資，有的地方使用的是全口徑社會(huì)平均工資。由于從開始，國(guó)家要求以全口徑社會(huì)平均工資核定繳費(fèi)基數(shù)的上下限，所以未來肯定會(huì)統(tǒng)一于全口徑社會(huì)平均工資。

繳費(fèi)指數(shù)，有的是當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)年的社會(huì)平均繳費(fèi)基數(shù)。一般來講，我們的繳費(fèi)基數(shù)上下限都是在60%~300%之間浮動(dòng)，所以繳費(fèi)指數(shù)一般就是0.6~3。

但是也有一些特殊情況，由北京、四川等地過去最低繳費(fèi)基數(shù)是40%，這是對(duì)一些個(gè)人和困難企業(yè)的照顧。國(guó)家已經(jīng)明確進(jìn)行統(tǒng)一到60%，北京市7月1日開始上調(diào)到46%，2020年7月1日上調(diào)到52%，2021年7月1日上調(diào)到60%。

像天津等一些地區(qū)，繳納社保時(shí)是以全口徑社會(huì)平均工資為準(zhǔn)，但是計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)要以城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工社會(huì)平均工資為準(zhǔn)。全口徑社會(huì)平均工資比較低，這樣就會(huì)造成60%的全口徑社會(huì)平均工資，實(shí)際上只有50%左右的城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工社會(huì)平均工資，這樣計(jì)算出來的繳費(fèi)指數(shù)就是0.5左右。

平均繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上就是每一個(gè)月繳費(fèi)指數(shù)的平均值，10年平均指數(shù)是0.6，10年平均指數(shù)是1，20年的平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.8。

繳費(fèi)年限，實(shí)際上是具體到的月，每一個(gè)月都可以轉(zhuǎn)化為0.0833年。

如果我們一直按照100%繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，待遇會(huì)非常簡(jiǎn)單�；�礎(chǔ)養(yǎng)老金就是每按照100%基數(shù)繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取1%的退休上年度社會(huì)平均工資。

如果是60%基數(shù)，結(jié)果是0.8%;如果是300%基數(shù)，結(jié)果是2%。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金兼具了調(diào)節(jié)社會(huì)收入分配差距的功能，通過計(jì)算收入分配差距縮小了。

二、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式是這樣：

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)是根據(jù)國(guó)務(wù)院統(tǒng)一公布的計(jì)發(fā)月數(shù)表確定。從40歲到70歲都有對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。40歲是233個(gè)月，50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲是139個(gè)月，70歲只有56個(gè)月。

個(gè)人賬戶的錢數(shù)是怎么形成的?實(shí)際上我們每月繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)入個(gè)人賬戶的錢數(shù)就是繳費(fèi)基數(shù)的8%，以前的時(shí)候有過11%的階段。

個(gè)人賬戶的錢數(shù)，每年還會(huì)計(jì)算記賬利息。從2016年開始，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率由國(guó)務(wù)院統(tǒng)一公布。在此之前有省和各統(tǒng)籌地區(qū)統(tǒng)一公布，曾經(jīng)最低的時(shí)候只有一年期定期利率。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年又達(dá)到了8.29%。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，并不能縮小收入分配差距，但是它貫徹的是多繳多得、長(zhǎng)繳多得的基本原則。

三、過渡性養(yǎng)老金，各省市并不相同。

各省市養(yǎng)老金計(jì)算公式

讓我們看一下，以下各個(gè)省市的養(yǎng)老金計(jì)算公式，并指出過渡性養(yǎng)老金的不同。

北京市：非常特殊，過渡性養(yǎng)老金分兩段時(shí)間計(jì)發(fā)，1992年10月至1996年8月，1992年10月之前。過渡性系數(shù)1%。依據(jù)《北京市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定》。

山東�。阂罁�(jù)魯政發(fā)2006年92號(hào)文件確定的養(yǎng)老金計(jì)算公式，過渡性養(yǎng)老金等于退休上年度在崗職工月平均工資×建立個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限×1.3%×平均指數(shù)。

山西省：用的是社平工資和指數(shù)化平均繳費(fèi)工資的平均數(shù)，時(shí)間是1995年12月31日前，過渡系數(shù)1.3%。依據(jù)晉政發(fā)2006年32號(hào)文件。

湖南�。阂罁�(jù)湘勞社政字2006年10號(hào)文件，過渡性系數(shù)1.3%。

湖北�。阂罁�(jù)鄂勞和社文2006年169號(hào)文件。過渡性系數(shù)1.2%。

黑龍江�。哼^渡性養(yǎng)老金計(jì)算時(shí)間成了視同繳費(fèi)年限，過渡性系數(shù)是1.2%。文件依據(jù)黑勞社發(fā)2004年67號(hào)文件。

浙江�。哼^渡性養(yǎng)老金計(jì)算時(shí)間是1997年底以前，過渡性系數(shù)是1.4%。依據(jù)浙江省《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施辦法》。

四川省：過渡性養(yǎng)老金需要計(jì)算，平均工資和本人指數(shù)化平均繳費(fèi)工資的平均數(shù)，過渡系數(shù)是1.3%，計(jì)算時(shí)間是1995年12月31日以前。依據(jù)川勞社發(fā)2006年17號(hào)文件。