備用金管理制度(一)

酒店備用金管理制度

目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

1、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

(2)財務(wù)部對此進行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責(zé)備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個人務(wù)必對備用金�？顚Ｓ�，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。

(3)在對備用金的盤點當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進行處罰。

(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度(二)

為規(guī)范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;

2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

3.平時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會計部門報銷當(dāng)期費用;

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費員本人承擔(dān)。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度(三)

第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責(zé)，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。

2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

4、公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條、備用金的申請：

1、備用金的申請務(wù)必嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

2、備用金申請時光為每月1日。

3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

第六條、備用金的支出范圍：

1、辦事處日常辦公支出;

2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;

3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

第七條、備用金的使用程序：

1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、備用金專管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。

5、借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第八條、備用金的報銷程序

1、備用金實行按月結(jié)算的管理方式。

2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷。

第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度(四)

1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1000元，以供日常零星開支之用。

2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

一.企業(yè)備用金管理制度

企業(yè)備用金管理制度 .本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥 元，以供日常零星開支之用。.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按...查看更多