六條 各倉除倉管人員外，其他人員未經(jīng)允許不得擅自進入。?

七條 倉管人員對于所經(jīng)管的庫存商品應(yīng)予嚴密稽核清點，各倉并得隨時受單位主管或財務(wù)部稽核人員的抽點。?

八條 每終，倉庫部應(yīng)會同財務(wù)部、服務(wù)部等同辦理總盤存，盤存時必須實地查點商品的規(guī)格、數(shù)量是否與帳面的記載相符。?

九條 盤點后應(yīng)由盤點人員填具盤存報告表，如有數(shù)量短少、品質(zhì)不符或損毀情況，應(yīng)詳加注明后由倉管人員簽名負責。?

十條 盤點后如有盤盈或不可避免的虧損情形時，應(yīng)由倉管單位主管呈現(xiàn)董事長核準調(diào)整，若為保管責任短少時，則由倉庫部經(jīng)管人員負責賠償。?

十一條 直接保管商品的倉管人員異動時，應(yīng)由其所屬的單位主管查列庫存商品的移交清冊后，再由交接雙方會同監(jiān)交人員實地盤存。?

□ 商品帳務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程

一條 凡商品的進貨如系新購，則采購單位應(yīng)負責于抵庫前三日內(nèi)將有關(guān)的訂購單、提單、或驗收單等交倉管單位，才由倉管單位憑以驗收登帳；抵庫之商品如系商品類，則倉管人員應(yīng)將其型號等詳列于"型號登記簿"上，如系供應(yīng)品，則應(yīng)將其規(guī)格、數(shù)量等詳細登入"存貨日記簿"上，倉管單位并應(yīng)于進貨的怠日，根據(jù)實際進貨之規(guī)格、數(shù)量填制"商品(供應(yīng)品)進庫單"，除四聯(lián)自行留存外，余一、二、三聯(lián)應(yīng)即轉(zhuǎn)送財務(wù)部入帳。?

二條 各分公司的進貨應(yīng)憑"商品(供應(yīng)品)訂貨單"向倉庫部訂貨。?

三條 倉庫部對各分公司的訂貨，應(yīng)于接到訂貨單的當日答復(fù)并出貨，出貨時應(yīng)填制"商品(供應(yīng)品)調(diào)撥單"，除四聯(lián)自存外，一、二、三聯(lián)應(yīng)連同商品寄送進貨單位簽收進貨之。?

四條 各分公司于收到倉庫部寄下的商品時，應(yīng)即根據(jù)"貨品交運明細表"及"商品(供應(yīng)品)調(diào)撥單"上所載的進貨內(nèi)容辦理驗收進貨后，于"商品明細表"或"存貨日記簿"上入帳，"商品(供應(yīng)品)調(diào)撥單"應(yīng)于驗收無誤時簽收后，將其二聯(lián)寄恢庫部，三聯(lián)連同"貨品交運明細表"二聯(lián)寄送財務(wù)部，一聯(lián)自行留存。?

五條 倉管人員應(yīng)就所保管的商品按型號或規(guī)格分別列記于"型號明細表"或"存貨日記簿"上。

? 六條 庫存任何商品的出貨，一律限由領(lǐng)貨人出示業(yè)經(jīng)單位主管簽準的"商品(供應(yīng)品)領(lǐng)貨單"，營業(yè)單位人員并應(yīng)另填"商品(附件)領(lǐng)貨卡"等作為出貨的憑單。?

七條 "商品(供應(yīng)品)領(lǐng)貨單"一式兩聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)貨人交單位會計員存查，二聯(lián)由倉管單位存查。"商品(附件)領(lǐng)貨卡"由倉管單位于每月月底當天將營業(yè)單位各月內(nèi)所領(lǐng)出商品尚未恢部分逐一依人員別過入新卡后，發(fā)文至各單位并由各單位會計員統(tǒng)一代為保管。?

八條 庫存商品經(jīng)出貨后，倉管人員應(yīng)即于當日憑"商品(供應(yīng)品)領(lǐng)貨單"上的記載登入"型號登記簿"中有關(guān)的記載欄內(nèi)，作為該商品去向的追蹤，"商品(附件)領(lǐng)貨記錄卡"則應(yīng)于出貨時，由倉管人員簽注后，即交還原出貨人。?

九條 領(lǐng)貨人除于出貨的當日即行開立發(fā)票交貨外，否則統(tǒng)限于出貨的當日下午下班前將領(lǐng)出的商品歸恢管單位。如經(jīng)持往客戶處試用致無法恢時，亦應(yīng)于出貨的當日下午下班前，將業(yè)經(jīng)客戶正式蓋章簽收或單位主管簽準的"商品試用簽收單"，持交倉管人員保管。?，