情，不足之處是子女未必能定期定額支付，同時也可能給經(jīng)濟(jì)條件較差的子女增加負(fù)擔(dān);

　　三是“社保領(lǐng)一點(diǎn)”，這是目前工薪階層最主流的養(yǎng)老金來源，它的好處是安全穩(wěn)定，有保障，一般能維持最基本的養(yǎng)老開支;不足之處是“替代率”較低，一旦遭遇病痛、意外等風(fēng)險，手頭會比較緊張;

　　最后就是“商業(yè)養(yǎng)老保險補(bǔ)充一點(diǎn)”，即在年富力強(qiáng)、收入豐厚的時候即定期定額購買商業(yè)養(yǎng)老保險。它的好處是可以有效化解社�！疤娲�率”低的風(fēng)險。

　　比如，王先生退休前月收入為1萬元，經(jīng)測算，他退休后每月可從社保領(lǐng)取的養(yǎng)老金是4000元，那么王先生的“替代率”只有40%。這種情況下，他可以考慮為自己購買一份商業(yè)養(yǎng)老保險，保額的設(shè)定以“從60周歲開始，每月可以從保險公司領(lǐng)取不少于6000元的保險金”為標(biāo)準(zhǔn)，如果考慮到年老后的醫(yī)療開支，還可以適當(dāng)提高保額標(biāo)準(zhǔn)。這樣的話，他在退休后就能借助社保的“基本養(yǎng)老”、商業(yè)保險的“補(bǔ)充養(yǎng)老”，安度晚年。

　　職業(yè)年金將帶來約1500億元市場

　　《決定》提出，機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。工作人員退休后，按月領(lǐng)取職業(yè)年金。

　　“就這次改革的內(nèi)容看，讓商業(yè)保險公司受益最大的，就是職業(yè)年金制度的建立。”資深保險理財專家朱慶表示，在歐美發(fā)達(dá)國家，企業(yè)年金是養(yǎng)老金中占比最大的部分。而對企業(yè)員工來說，我國正在研究個人收入所得稅遞延政策，并已在上海等地試行。

　　所得稅遞延，即指投保人在交保費(fèi)時，先免這筆稅款，而在領(lǐng)取保險金時再繳納，是一種收入的平衡措施。因?yàn)橐话銇碚f，職工在職期間的收入肯定要大于退休后的收入，所以在職工在職時，通過減免一部分稅款的形式來鼓勵職工存養(yǎng)老金。而等他們退休后，因?yàn)槭杖牖鶖?shù)變小，到時再交稅，他們的負(fù)擔(dān)就會減少。

　　如此一來，對職工來說，能真正享受到“年輕存錢，年老花”的理財功能。

　　長江證券分析師劉俊按照目前全國企事業(yè)單位人數(shù)3153萬人，人均年薪4萬元來簡單預(yù)測，“稅延”年金規(guī)模約為1500億元(注：人均4萬元×(4%+8%)×3153萬人=1513.44億元)。

　　平安養(yǎng)老險相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，推出職業(yè)年金，養(yǎng)老保險公司將獲得更廣闊的市場空間。目前企業(yè)年金是否建立完全由企業(yè)自主決定，而職業(yè)年金則屬于強(qiáng)制政策，預(yù)計(jì)未來一至兩年將隨著公務(wù)員和事業(yè)單位人員基本養(yǎng)老保險全面啟動。

　　該負(fù)責(zé)人還介紹，當(dāng)前企業(yè)年金市場釋放量已非